金蝶云星空实际成本核算-报表分析

金蝶云星空实际成本核算-报表分析原创

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90人赞赏了该文章 4,325次浏览编辑于2023年11月11日 06:52:49

摘要由AI智能服务提供

本文介绍了实际成本核算的基本步骤，包括基础设置、初始化、日常核算、异常处理和报表分析。重点讲解了成本计算前后的数据核对方法，如费用引入核对、期末在产品金额核对等，并提供了产品成本对比分析、成本还原对比分析及销售订单利润分析表等报表的使用路径和目的，以确保数据一致性并帮助企业控制成本。

产品成本核算模块的报表做数据分析，同时需要进行实际成本模块与总账科目直接的对账，确保总账系统&业务系统的数据保持一致。

一、实际成本计算前数据核对

费用引入归集与总账对应会计科目的本期费用发生额做需要一致

费用归集界面看到的金额需与科目余额表（参照费用引入方案中的总账科目、成本中心【核算部门维度】）的本期借方发生额一致

成本计算之后，确保成本模块与总账科目直接的对账（包括本期完工、期末在产品等金额，此处以期末在产品金额核对为例）。通过成本计算单（横向展示）与科目余额表进行核对。以期末在产品的金额为例，对比成本计算单（横向展示）的期末在产品金额是否与科目余额表生产成本的期末余额一致。

成本计算单（横向展示）上的期末在产品金额：

操作路径：【成本管理】->【产品成本核算】->【报表分析】->【成本计算单（横向展示）】

科目余额表本期的期末余额

注：这边需要注意，如果有生产、委外业务同时存在，可以分开来核对

【成本计算单（横向展示）】需根据业务类型过滤“简单生产”、“普通生产”两种类型的数据与生产成本科目余额一致；

【成本计算单（横向展示）】需根据业务类型过滤“委外生产”类型的数据与委托加工物资科目余额一致。

通过产品期间成本对比分析报表，可实现企业分析不同期间相同产品的成本波动情况，以便在相同的费用分配标准下对成本做有效的分析是哪些费用的增加影响到产品成本，进而反应出企业真实的成本变化，用于指导业务层面的有效作业达到控制成本的目的。

操作路径：【成本管理】->【产品成本核算】->【报表分析】->【产品期间成本对比分析】

通常在存在多层级BOM的产品中使用这张报表，可跳过BOM中间层（即常说的半成品层）到达直接材料的用量及成本汇总分析。

操作路径：【成本管理】->【产品成本核算】->【报表分析】->【产品成本还原对比分析】

在精细化核算费用的企业中，如：可以将销售过程中产生的运输费用制定到销售出库单的，将销售部门设置为成本中心，通过费用应付单制定销售出库单，通过成本计算后，系统可实现从销售订单维度做订单净利的分析。

操作路径：【成本管理】->【产品成本核算】->【报表分析】->【销售订单利润分析表】

官方知识参考：

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