金蝶云星空实际成本核算-日常核算

实际成本核算基本步骤：【基础设置】->【初始化】->【日常核算】->【异常处理】->【报表分析】

实际成本模块月末核算准备及核算操作

一、库存关账

结账前，完成库存关账操作，锁定当月出入库单据

操作路径：【供应链】->【库存管理】->【期末处理】->【关账】  关账日期选择结账期间的最后一天！

关账检查条件

• 关账检查上次关账日之后至本次关账日是否有未审核未作废的库存单据；

• 关账时检查账存日期小于等于关账日期的物料盘点作业，是否存在创建、审核中的单据，如果有，审核单据之后再进行关账操作。

关账影响

• 不允许新增、修改、删除、作废、审核、反审核关账日期前库存单据。

官方关账时出现负库存解决方法https://vip.kingdee.com/article/13630?productLineId=1&isKnowledge=2

二、存货核算关账

操作路径：【成本管理】->【存货核算】->【期末处理】->【存货核算期末处理】  关账日期选择结账期间的最后一天！

存货关账作用

通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。(成本计算前务必确保当期处于存货关账状态)

关账检查条件

• 关账检查上次关账日之后至本次关账日是否有未审核未作废的库存单据；

• 关账日期大于等于库存启用日期和大于上一次关账日期；

• 关账时检查物料内码是否与使用组织一致

存货关账前，需进行应付模块结账，确保应付模块单据完整金额保证采购入库成本的准确

三、入库成本核算

进行采购入库成本核算、无源单销售退货、其他入库单成本等

存货核算之采购入库核算应用介绍https://vip.kingdee.com/questions/148034/answers/174759?productLineId=1&isKnowledge=2

当然在成本计算时可以勾选上自动进行采购入库核算，参考https://vip.kingdee.com/article/427270506601814528?productLineId=1&isKnowledge=2

四、投入产量、完工产量录入

引入本期投入产量、完工产量

本期投入产量：

• 普通生产/委外：下达日期落在成本核算当期的生产订单/委外订单数量

• 简单生产：单据日期落在成本核算当期的简单生产入库、简单生产退库单

注：核算维度简单生产入库单必须 大于 简单生产退库单

操作路径：【成本管理】->【成品成本核算】->【产量归集】->【投入产量归集】

产量归集通常会自动更新，但成本核算过程中会出现更改生产订单执行日期的，可以在这边进行更新。

参考官方帖子

https://vip.kingdee.com/article/360926082893161984?productLineId=1&isKnowledge=2

https://vip.kingdee.com/article/436566882145948928?productLineId=1&isKnowledge=2

https://vip.kingdee.com/article/174126246588956416?productLineId=1&isKnowledge=2

完工产量通过简单生产入库、委外类型采购入库、生产入库自动获取，系统通过数据查询

五、费用引入

从业务系统/总账系统引入本期发生的费用

根据费用引入方案，执行费用引入即可

操作路径：【成本管理】->【成品成本核算】->【费用归集】->【执行费用引入】

点击引入即可根据基础设置的费用引入方案引入费用。

注：核对引入的费用与制造费用/生产成本科目余额表中对应的费用本期借方发生额进行核对（【费用归集】功能中查询引入费用的列表），确保费用完全无误引入到成本模块待分配。在完全计件工资核算企业能够实现按工单核算归集计件工资，这边支持在系统外按工单核算工资后导入费用。

参考https://vip.kingdee.com/article/383061509788062464?productLineId=1&isKnowledge=2

六、费用分配标准值更新

修改分配标准值，如：产品标准工时、标准定价等

定额因子、自定义分配标准异同：

1、 两种方式都可实现需求，通过维护自定义标准；

2、不同点在于，以定额因子作为分配标准时只能维护至产品编码（或按物料分组、存货类别）的维度，以自定义分配标准的分配方式可以按工单维护分配标准，核算维度比定额因子的方法更精细；定额因子理论上可以不更新，自定义费用分配标准强制需要每个月更新，有期间的维度。

可根据实际场景选择费用分配标准

自定义费用分配标准值，可按订单维护

定额因子维护路径

七、成本计算

当成本模块的基础设置及以上日常操作都已正确完成，即可进行成本计算，成本计算过程很简单。通过向导式操作完成成本计算

操作路径：【成本管理】->【产品成本核算】->【产品成本核算】->【成本计算】

注：成本计算中的费用引入建议不用勾选，在本帖的第五步骤已经确认了本期投入的费用总额。

等待执行完成即完成成本计算

八、凭证生成及对账

拿生产入库来说，月末可以通过产品入库单/简单生产入库单来进行生成凭证。但一般情况下结转成本的凭证涉及多个生产成本科目（通过成本项目与科目做对应），因此会采用完工成本结转来生成凭证。

存货核算在结转前会进行对账，后续在报表分析中再做说明

注：成本计算前务必进行存货核算关账！！存货核算结账时会校验存货关账后进行了至少一次成功（计算逻辑无异常）成本计算操作。