问题一：我的印花税核定里是购销合同，如果税率差不多，不知道是否直接按这个报是否可以？钱是没少交的。
答：建议增加税目，不要小看印花税。会结合你申报的增值税验证的，你增值税没有商品收入和增值税，哪来的购销合同印花税呢？
问题二：老师，员工在携程网买的机票1200，携程全额按照经纪服务费6%给开的票，这票是不是不合规？携程不应该只对手续费按6%开，给航空公司的运费按9%开吗？如果航空公司给携程按照9%开专票，携程是不涉嫌偷逃税？如果给携程开的是普票，携程是不是有点儿亏
答：携程按，6%开经济代理服务是对的。你们可以让携程给专票；在买票的时候，可以让携程给行程单的。
政策依据：
《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）第二条规定，航空运输销售代理企业提供境内机票代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向客户收取并支付给航空运输企业或其他航空运输销售代理企业的境内机票净结算款和相关费用后的余额为销售额。其中，支付给航空运输企业的款项，以国际航空运输协会（IATA）开账与结算计划（BSP）对账单或航空运输企业的签收单据为合法有效凭证；支付给其他航空运输销售代理企业的款项，以代理企业间的签收单据为合法有效凭证。航空运输销售代理企业就取得的全部价款和价外费用，向购买方开具行程单，或开具增值税普通发票。 |
问题三：请问老师，可以用本年利润全部弥补以前年度亏损吗？上年亏损1万多，今年盈利6千，可以拿6千全部弥补吗，就不用缴所得税。
答：这个系统会自己计算的，你不用担心，根据上年汇算清缴报表中可弥补亏损金额转入过来的。
问题四：请问下出差补助没有发票是入费用呢还是放薪资里面发放，如果入费用那么无票汇算清缴时是否要调增出来？
答：可以放到工资中一起发，大部分公司是这么做的，但是有超额的可能就要扣个税。
追问：要不就找发票来入账作为补助这样也行是吧？餐费或者购买食品的发票。
追答：合理的差旅费补贴免个税的，直接进差旅费，员工报销差旅费的时候，填在报销单里。
追问：但是没有票据可以吗？可以的话，那到年底汇算清缴时候企业要不要调整出来？
追答：补贴不用票据，不用调。但是公司的费用报销制度要制定好。
问题五：对公借款给个人，过两天还到对公有影响吗？因为是老板的朋友，也没有签订合同。
答：应该有合同的，根据合同约定期还款，如果是无息借款，你们还是得按同期银行贷款利息缴税；借款期短，金额小，没合同也可以，但要按贷款服务缴税。
追问：那需要缴纳印花税吗？
追答：不用交印花税。向金融企业借款交印花税，非金融企业之间的借款，不在印花税税目的列举范围。
问题六：固定资产电脑已折旧完了，无残值，但是继续使用，现在换了一个主机，是直接把之前的清理了，以主机价格入账？
答： 建议以前的报废，新的重新入帐。相当于把之前的原值全部用累计折旧冲了，因为报废没有发生任何费用，也没有残值，不同资产原始价值不一样。
问题七：老师，我想问下要是公司卖出一辆二手车，我这个分录是要先清理固定资产然后走银行或现金吗？
答：是的，固定资产清理的流程走起。按正常固定资产清理做就好了。收到现金或者银行存款最后结转固定资产清理就好了。
问题八：做电缆的单位有废铜的话，一定要当年的当年卖出吗？可以要第二年卖出吗？废铜有计提比例吗？
答：废铜什么时候都可以出售，你的废铜按实际处理的时候做账就行了。
追问：废铜出售的时候不开票的话申报的时候是在不开票收入那里填入13%税率一栏里吗，那它的金额核算是按市场价核算的吗？
追答：不开票收入，按实际卖价。
问题九：各位老师，请问保理业务中的融资费用进那个科目？一年内都没有发票进来，只有保理业务单，这样所得税给允许扣除吗？
答：建议入财务费用科目；年度汇算清缴前取得票都可以扣除。
追问：现在就担心汇算前票来不到，请问给有什办法？
追答：应纳税所得调增。
问题十：老师，想问一下，既有综合所得也有经营所得，综合所得不满5000剩余部分可以在经营所得中扣减吗？
答：既有经营所得又有综合所得的情况下，5000只能选择一处抵扣，一般在你这种情况时简易每个月5000的在综合所得去抵扣。
追问：老师，那经营所得不足5000剩余部分（2000元工资）可在经营所得中抵扣？
追答：两千块钱的工资是你的综合所得，完了过后你这个不用缴纳个人所得税综合所得。可是你的经营所得算的时候是按照一年6万的给你算的 所以整体来讲整个的个人所得税就是最高最高只有那5000就是6万，你只能选择其一正常道理是选在综合所得里面。
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