大家好呀，让我们一起看看新一期群友有哪些问题吧，说不定里面就会有你的同款问题哦。
问题一：公司奖励给员工的福利怎么样才能不缴纳个税，除了融合到集体福利无法拆分的方法不用缴纳个税，还有没有别的方法呢？
答： 没有，所有能够确认到个人的都视同工资薪金收入。
问题二：企业所得税可以核定吗？
答： 不能核定，现在能核定的只有无限公司的利润。
问题三：公司之前支付工程履约保证金没做账，现在对方直接将这笔保证金退回公司账户怎么做账呢？
答：原来是怎样支付的，补充这边支付的入账。如果是法人个人支付的，就借其他应付-保证金 贷其他应付-法人。这笔款转回法人个人账户可以看资金是否宽裕，没有要求是否要转，补充入账时需要法人的转款记录。
问题四：投资公司占80%股权，按成本法核算，收到投资收益合并利润报表要抵销吗？
答：帐务处理的话，投资公司占80%股权，按成本法核算，收到投资收益合并利润报表要抵销吗？--合并报表需要合并抵消的。
问题五：印花税是根据合同交税的，那是根据进项合同呢还是销项合同，还是说只要有合同产生都得按照合同金额？
答：采购和销售合同都需要缴纳印花税。其他合同根据印花税目表确认是否属于印花税目表范围。
问题六：红字发票需要勾选吗？为何对方给我的红字发票勾选不了？
答：不需要勾选，直接做帐就行，也不需去认证了。
问题七：老师您好，请问股东退股股权转让，银行转账外，还需出什么手续啊？
答：股权转让，是股东之间的款项支付，需要到工商局和税务局变更股东；股东之间的股权转让，不通过公司支付转让价款，不可以先把款退了，保存转账记录，后期再去工商税务变更。你们按照公司章程办法进行股权转让，这是自然人股权转让的步骤：
问题八：请问老师房东出租房屋税是怎么交的？是个人房屋出租。
答：增值税：个人出租住房征收率5%减按1.5%，应纳税额=［含税销售额/（1+5%）］*1.5%
房产税：房产税暂减按4％的税率征收。
个人所得税：10%
文件依据
1、《关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）
二、对个人按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的营业税暂减按3％的税率征收，房产税暂减按4％的税率征收。
三、对个人出租房屋取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。
2、财税（2016）36号附件2 （九）不动产经营租赁服务。6.个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
问题九：请教下社保补差个人的从工资里扣除，但个人退的差怎么处理？
答：这个是直接减少扣缴金额，换个角度相当于减负数，按照余额计算个人所得税。
问题十：老师，公司账上没钱采购，跟法人借钱，需要办什么相关手续吗？不算利息，实收资金没到位。
答：没有到位，建议先到位，不算借款。在银行回单中注明出资款。
追问：但是老板说要还的，他也是借的，有没有说规定什么时候到位？
答：看公司的公司章程规定。
问题十一：老师，请问下我们公司名称变更了，变更之前开的票现在要转款给我们，对方说公司名称和账户都变更了，要求发票红冲重开，请问有办法可以不重开不，谢谢
答：你们提供变更信息（公司变更信息、工商变更信息）给对方。说明是同一家公司。
问题十二：请问个人名义到税务点开劳务票需要代扣代交个人所得税吗？怎么扣？
答：通常是业务单位代扣代缴，20%代扣。
劳务报酬所得，其个人所得税应纳税额的计算公式为：
1、每次收入不足4000元的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率;=(每次收入额-800)*20%
2、每次收入在4000元以上的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=每次收入额*(1-20%)*20%
3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的：超过20000-50000的部分 30%；超过50000元的部分40%。
问题十三：老师可以讲一下怎样做现金流量表不？
答：我说说原理吧，就是货币资金类科目的对方科目来设定，比如说对方科目是应收账款，根据应收账款对应的现金流量科目设置成销售商品、提供劳务收到的现金。这样的话，利用vlookup公式或者在系统里面设置公式，基本就可以出来较准确的财务报表了（会计科目记账正确的前提下）如果可以系统设置公式，日常财务报表的现金流量表基本不会出现负数这类的异常情况。
问题十四：老师您好，请问企业对公账户向法人转账，要征收个人所得税吗？会计科目怎么处理呢？
答：要看用途的，如果是还款是不涉及征收个人所得税。年底前股东欠公司款项未归还，有视同分红的风险。之前股东有借款给公司，可以视为还款。
问题十五：其他公司借款给我公司，我看她备注写着货款，问对方财务说写借款麻烦，40几万，但是分了4次借。怎么处理？
答：金额超过10万，补充一个借款协议。转账过来写货款，这个不影响。注明借款总金额，借款期限，还款期限，分批借款时间和金额。
追问：这个没有利息的借款，对方应该不用交税吧？
答：短期周转，可以的。长期的不收利息不符合独立交易原则。
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