问题一：社保入税后外地员工因当地买房政策需要求在当地缴纳社保。现在两难 ，员工不愿在公司缴纳，而公司没给交社保违规。这种情况该怎么办呢？
答：社保缴纳问题不仅仅是企业的义务，也是员工的义务。只要员工和企业签订了全日制劳动用工协议，企业必须要给员工缴纳社保，因为这也是员工的义务，所以不是想放弃就能放弃的，包括签订协议什么的，这样是违法的。至于买房，因为涉及到有的地区会核实社保，所以只能按照公司所在地的这个标准要求由这个公司给他交社保，随便去外地交社保是不可行的。
追问：那如果员工就是在两个公司工作呢？
答：如果是这种情况，从相关的法律法规来看，只能在一个公司交五险一金，另一个公司软件申报也交不过去。从劳动法的角度来看，员工是不可能和两个单位建立全日制劳动用工合同的。如果同一人在两家公司申报，如果从降低风险的角度来看，申报的时候应该申报两家公司总的工资，而不是单一一方的。社保基数也需要变更。
问题二：实际的投资额会比注册资本大，多出的这部分 投资额，要如何操作比较好？如果做股东借款是否会有风险？
答：实际投资额多出注册资本，你就给他转到这个资本溢价里或股本溢价里。不要做借款了，把公司章程和注资给进行修正，因为你要做借款的话会有涉税风险。
问题三：小规模纳税人在企业纳税筹划有哪些比较常见的方法？公司还处于亏损状态下，怎样去筹划纳税好？
答：对于增值税上来说呢，咱们先谈谈这个纳税筹划，纳税筹划的最终目的是什么？有人说呢，是少交税 。 其实这个是一个片面的说法，对于一般情况下，交的税额越少净利润可能 就会越高，但也存在一些问题 是交的税额越多的时候，净利润越高 因为有一些税费啊，咱们是可以在所得税前扣除的 。
例如咱们举个增值税例子，他有一个月销售额不足 10 万或季销售额不足 30 万的这个免增值税的政策。那这个企业在跟合作方来进行合作的时候，把收入额合理的去控制到这个比例范围内，当然这个这种情况针对的是一些小规模纳税人，这个销售收入不高的情况下 。 如果很高的情况下，尽量 要做到一个 既要符合小规模纳税人同时符合他这个小型微利企业的这个优惠政策，就是双优惠并行。
企业还处在亏损状态下，怎样去筹划纳税好？你像城建税、教育费附加 、地方教育费附加和增值税是挂钩的，那么其他的像房产税 、土地使用税 、印花税等等，那么何谈筹划而言？所以这块儿来说，我个人觉得就是使企业同时符合小规模和小型微利企业，这样去筹划建立这样的一个思路为好，当然怎么去让他符合小型微利企业这一块儿，就需要你们结合你们企业实际情况来进行测算。
如果说你的应纳税所得稍微超了一点点边儿的时候，这时候你可以看一下 你当年的这个固定资产台账上的是否有新购置的固定资产，如果满足 五百万一次性扣除政策，你是完全可以拿来用的，这种情况下是可以合理合法的去进行这个税收筹划的。
还有人问：固定资产已经计提折旧的情况下，是否可以一次性扣除。这是绝对不可以的，如果你以前已经计提了折旧，以后想一次性扣除是不可能的。
问题四：我们公司是商贸企业，一般纳税人，公司规模较小，正规发票入账的费用较少，但是产生的无票费用较多，现在账上利润 200 多万，有些费用没法入账，这种情况的话可以从哪方面入手减少一点利润呢？
答：这样的操作，商贸企业费用没票，没票的时候需要看你这个费用是什么样的费用。
比如企业所得税，税前扣除凭证有一个 28 号文，2018 年的 28 号文说了什么情况下发生应税业务是需要开发票的来进行税前扣除，什么情况下是可以开收据进行税前扣除的 。那么如果是 提供服务或提供货物提供劳务一方，是已经进行税务登记 或者是临时性税务登记纳税，必须要开票，或者去代开票 给这个购买方。如果说销售方式没有进行税务登记纳税人， 满足不超过增值税的起征点的时候，每天不超过 300 到 500，或者每月不超过5000 到 2 万，可以凭借收据在税前扣除 。但是想要满足每月不超过 5000 到 2 万的时候，必须给一个单位不断的提供这个不低于六个月以上的服务，这六个月以上如果达不到只能按次来了就是每天或每次不超过 300 到 500。
有些朋友可能说我频繁地跟着一个单位，经常发生这种业务 无 论是服务还是劳务还是货物，每天或每次都能照不超过 300 到 500 ，但是我一个月或两个月都发生十几次 。那这种业务往来就不行，偶然性的一个月发生一次或者是两个月发生两三次，这样都是OK的，十多次绝对不可以，不能用收据 。
问题五：购进固定资产的进项税额不能在销项税额中抵扣，那购进固定资产抵扣联有什么作用？
答：如果说固定资产购入 固定资产专用于简易计税项目免税项目或者是专用于简易计税项目免税项目的时候，那么他缴税额是不能抵扣的，如果你购进固定资产的时候，既用于简易计税，又用于一般计税或者是用于免税的，那么是可以全额抵扣固定资产的。如果说是属于不能抵扣的项目，购进固定资产用于简易计税免税项目，那么就别不要要专票了，直接要普票。
问题六：请问公司发给员工取暖补贴的话，应该如何发放？需要并入工资薪金一起发吗？还是说可以单独发放？取暖补贴需要并入社保基数吗？
答：取暖补贴这块儿来说，发放的时候需要并入工资薪金， 算个税算作为社保的计费基数的。有些地方它有一些地方性的政策，取 暖补贴是可以免个税免社保的。河北 是不超过三千五的部分免个税免社保 ，超过部分需要并入工资薪金所得，算个税算作社保的计费基数。你要想知道你们当地有没有什么好的免税政策，你可以输入取暖补贴，加上你所在省的名字，再加上个税，把这个关键字输入进行搜索，多翻几页，如果没有任何信息显示的话，那么就全部并入工资薪金所得，算个税算社保。
问题七：股东支付投资款是否必须转到基本户中？
答：不是必须，一般户也可以
问题八：公司有一些兼职人员，兼职人员有的不给开发票，不想承担个税，像这种情况该怎么处理？
答：看他满不满足增值税的这个起征点的要求，如果这个兼职人员是连续六个月以上给他提供几个单位提供服务的时候，那么就凭收据在税前扣除就 OK 了，因为这种兼职人员一般是不超过5000 到 2 万的一个月。个税上面， 需要通过他的税后务报酬收入 5000 ，根据那个公式推到税前去处理 。 根据税前的这个收入额，然后进行纳税调增 。 你必须要进行申报，因为代扣代缴是你的义务。
问题九：公账转法人私卡，法人一直不还款，怎么做账务处理？银行转账单子用途写什么内容最合适？
答：那就只能写个借款合同，然后按照相关的税收准则税收政策来进行相关的交税处理。应该是借其他应收款是法定代表人挂法定代表人的名字，二级科目贷应贷银行存款 转账用途，写借款。
问题十：公司成立之初，银行账户尚未激活，股东以私人账户预付车行购车款，后因业务变化，提车时车辆转让给另一运输公司 A ，并与 A 公司签订交通运输服务合约，购置车辆的款项待日后提供运输服务抵减。那么股东预付的这一款项可以作为企业费用列支吗？我们可以在“运输合约”里面明确这一事项吗？
答：股东预付的款项是可以作为企业的这个预知的，但是发票名字在购车 时候 必须写上这个投资人的名字，也就是法定代表人的名字。如果按照刚才我说的处理，在这个签这个交通运输服务的条约的时候，是可以在这个合同里边儿明确说明这一系列业务的。
问题十一：一员工入职一周后离职了，支付的款项算劳务还是工资？需要什么文书佐证？
答：如果当时签了全日制劳动合同，那么就走这个工资薪金，如果没签，一般走劳务报酬，需写需要什么文书做佐证，如果要走工资薪金，一个是全日用工合同，还有呢，咱们的银行转账凭证和工资条作为佐证，要是劳务报酬呢，看看符不符合收入的 这个收据的条件，开个收据还是开个发票。
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