问题一：咨询一下大家，我的未交增值税金额大于了我实际应该交的未交增值税金额，我应该怎么做凭证呢？因为以前年度的时候多计提了未交增值税
答：冲回多计提未交增值税。
追问：还想问一下 每个月缴纳的垃圾处置费当时做的是：借：应交税金-其他专项收入 贷：银行存款 导致现在应交税金-其他专项收入借方一直有余额，我应该怎么处理余额呢？
答：是地方税费的话，就转到税金及附加。
问题二：老师，高速收费发票纸质（无公司抬头）可以选择抵扣进项税吗？
答： 这个不能抵扣进项税。
政策依据
“关于深化增值税改革有关政策的公告”财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号 六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% |
问题三：请问一下，没有纳税人识别号的发票可以用吗？
答：非企业单位的发票不用税号，政府跟事业单位可以不用税号。
政策依据
《关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 16 号）自 2017 年 7 月 1 日施行，规定 了企业在索取增值税普通发票时需要提供纳税人识别号，除 企业之外的所有个人消费者、个体工商户以及行政机关、事 业单位、社会团体等非企业性单位均无需提供纳税人识别号。 |
问题四：同事把对方给我们开的专票给丢了可以让对方给我们复印一张，我们这边进行抵扣和做账不，老师？
答：可以的。
政策依据
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告（国家税务总局公告2020年第1号 ）
四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证；纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。 |
问题五：老师，请问，个体户，定期定额户，是不是不用申报增值税和个税，直接税局每个月从账户扣钱？
答：成立的时候税局会告诉你怎么交税，不同地方的规定不一样，找管理双定户的税局问。采用简易申报的，按期交清税款，可以不办理申报。
问题六：滴滴打车电子普通发票是不是可以进项抵扣？
答：可以，所有滴滴普票都可以进项做进项抵扣，没有分区域，发票上要有抬头税号，是用于办公的，根据票面税额抵扣，不用计算。
根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定：
2019年4月1日后纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
（1）取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； |
问题七：我们和个人在2020年签了场租合同，提前搬走了，押金没有退，对方能直接拿合同过税局开发票给我们么？
答：可以。
追问：定金是可以不用发票入账的，押金是不是也可以？
答：违约了。
追问：但是合同上面写的是押金，可以开什么发票呢？
答：对方收到的违约金要开票。不动产租赁，可以写违约金，也可以写房租，备注违约金即可。合同执行前违约，不用开票，执行后违约要开票。
问题八：老师们，请问单位给员工定做的工装走个人福利还是管理费用？管理费用专票可以抵扣，其他的不能抵扣对吧
答：可以走管理费用的劳保或福利费。工装看是否要求上班必须穿，没有要求的是福利。
问题九：老师,公司法人必须交五险吗？
答：公司员工必须买五险，老板也需要买；如果法人不管理公司，不在企业担任职务，可以不缴纳社保。
问题十：各位老师，请教一下，年度奖金需要并入年度综合所得申报个税吗？还是可以单独申报奖金，单独扣缴个税的
答： 可以单独申报的。
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