集团财务中级学习笔记-出纳管理-梳理总结

出纳管理概述

       出纳管理系统是出纳人员的工作平台，支持企业出纳人员在系统中完成所有相关的货币资金、票据以及有价证券的收付、保管、核算等日常工作，并提供出纳管理报表查询。

• 现金收款---库存现金---现金付款                           现金盘点、现金日记账、日结
  

• 银行收款---银行存款a账号---银行付款                  银行存款对账、余额调节表、银行存款日记账、日结

• 收到票据---应收票据===应付票据---签发票据      票据备查簿

业务范畴：现金结算、银行结算、票据结算、内部结算

产品特性：

• 统一的收付平台，与应收应付共用一套收付款单

• 还原日常业务，偏重于实际业务的处理过程，管理原始的业务凭证，并由系统自动登记日记账。

• 满足多组织多核算体系，

• 支持事业部统支统收业务模式，

• 移动收款，支持销售员通过手机端销售收款轻应用确认收款自动生成收款单。

核心业务场景：

• 收付业务,支持不同单据类型区分不同的收付款业务,覆盖所有收付款业务,支持各种业务关联，收付款来源清晰名了。
  

• 统支统收模式，支持各个非法人事业部部分分散与客户、供应商结算，由总部统一进行收、付款的资金结算模式。

• 移动收款，主要面对零售、门店通过移动下单收款
  

• 票据业务，票据的登记，关联收款，各种结算处理

• 银行存款对账，银行存款对账单由导入银行电子对账单、手工录入、网银下载，企业方由出纳业务单据、日记账、资金单据、票据结算单，进行对账生成余额调节表。
  

视频：出纳管理概述-杨芳-11:46

待查询：

现金账号：

票据，和收付款单关联？

出纳管理学习记录

1、出纳初始化

设置启用时间，启用出纳管理----现金期初单录入现金期初余额---银行存款期初选择银行账号录入企业方/银行方期初余额-------银行存款期初录入内部账号期初---应收票据（收票日期小于启用日期不用关联收款单）-----

------期初应付票据（签发日小于启用日不用关联付款单）-------结束初始化

• 课件：出纳管理初始化
  

2、采购预付流程

系统参数-付款控制-付款余额控制强度-禁止付款 ，控制付款单的提交。

采购订单下推付款申请单后，会反写采购订单已下推付款申请金额（即在采购订单列表更新出已下推申请付款金额）

付款退款单关联采购订单后，同样反写该采购订单的已付款金额扣减。

课件：https://vip.kingdee.com/school/344

3、出纳对凭证进行复核：https://vip.kingdee.com/school/696

4、凭证登账流程

复核记账和凭证引入

银行科目没有设置维度，就得通过科目对应表将银行账号与银行科目做对应，以便于通过凭证复核来进行登账（登记到手工日记账）。

复核记账就是通过将未复核的凭证进行登记手工日记账并自动复核，一步操作（复核记账）实现两个操作。

支持凭证联查日记账和日记账联查凭证。

凭证引入：指将已复核的凭证引入手工日记账。

课件建议仔细观看，弄清楚流程：https://vip.kingdee.com/school/951

5、应收票据结算流程

感觉理解不了。。。晕

• https://vip.kingdee.com/school/346
  

• 已整理票据相关知识供参考：财务---票据专题----#例行分享#---2020-12-23 作者：虚心若愚

6、事业部统收统支模式

维护组织业务关系，内部账户信息，内部账户进行分配到结算组织，做收款单维护结算组织、往来单位、收款组织，收付款都要录入银行账号和内部账号，在日记账可分类筛选按需查询。课件：https://vip.kingdee.com/school/333

7、出纳报表相关

• 现金、银行存款日报表
  

• 现金、银行存款流水账

• 资金头寸表[用户可查询现金及银行存款某时间范围内各账号、各币别的期初余额、本期收入、本期支出、本期余额等项目的数据。]

• 应收票据流水、余额表、执行明细、收发存明细、余额明细

• 内部账户账龄分析表

• 资金调拨还款统计表

扩展

1、票据相关知识，需要整理进行学习分享

加油