本文概述了应付款管理的全过程,包括其定义、业务环节、日常操作及报表分析。应付款管理旨在制度化企业应付账款,确保资金有效管理和公司信誉。文中详细阐述了立账模式、系统启用与初始化、日常业务流程、核销与转销方法,以及应付款相关报表如汇总表、明细表、账龄分析表和到期债务表的应用。同时,介绍了智能会计平台在生成凭证中的作用,并提供了学习资源和系统帮助手册链接。
目录
一、应付款管理概述
二、应付款管理学习记录
1、立账模式及何时下推应付单
2、应付款系统启用、初始化
3、应付款管理-日常业务流程
4、核销、转销
5、应付款相关报表
三、扩展
一、应付款管理概述
应付账款管理指的是将企业经营业务所应支付的账款处理制度化,以加强财务管理,维护公司信誉并掌控资金动向的科学管理手段。应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。是一种会计科目,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
系统将应付款管理分为四个基本业务环节,构成应付款管理完整的业务循环,包括应付款确认、到期付款、付款核销、期末处理,这四个业务环节,基本涵盖应付款管理日常业务处理流程。
应付款管理主要处理两方面的业务:采购应付和其他应付。
使用应付单来确认应付款项
难点:
付款条件,核销方案,几种核销方案的用途,报表相关。
特性:
与总账相对独立(可灵活关账,录入单据时不需考虑财务上的处理),支持两种方式(业务应付/财务应付,对应两种确认应付的方式发票和出库单),
支持各种核销方式,支持多方交易结算,多到期日方式(可绑定客户设置,不用手工录入),
待确认:
1、如何具体设置任意时点确认应付-订单入库收料?
2、生成凭证部分对应的智能会计平台,付款单对应出纳?
3、多种核销方案是否是多选一,核销后对后续流程处理的影响,核销的必要性?
4、应付单相关联模块:资产管理,仓库管理,采购管理,存货核算,成本管理,费用报销。。。(才发现应付管理原来也是与其他模块关联很多呀)
二、应付款管理学习记录
1、立账模式及什么时候下推应付单
业务应付与暂估应付模式:支持“暂估应付”与“业务应付”两种不同的立账模式。“暂估应付”立账模式是根据发票确认应付账款的原则,如果没有到票,则确认为暂估应付,如果已到票了,则确认为财务应付,同时红冲暂估应付;“业务应付”立账模式是货物转移来确认应付账款的原则,如果货已入库,则确认应付账款,后续已到票,如果应付账款与发票存在差异,则进行调差处理生成差异应付单。通用情况下使用暂估应付模式,以发票确认应收。
流程为在采购入库单后(如无采购入库,例如费用采购、资产采购、直运采购则用收料通知单)进行应付单的下推。
需要掌握在哪一个环节来下推应付单。
视频学习:应付款概述-刘文武-10:16 微课件:应付款管理四大场景-刘文武
2、系统启用-初始化
设置启用日期-启用应付款管理,梳理需要录入系统的初始化单据及业务类型,录入系统,结束初始化。
录入期初采购入库单[供应链-采购管理]--审核后下推期初应付单(只录供应商、不含税金额,不用录入物料)---录入期初其他应付单---录入期初付款单[预付]---录入期初付款退款单-------结束初始化。
参考微课件:应付款初始化-刘文武
3、应付款管理日常业务流程
不存在暂估的情况(即票随货到):以采购业务举例,由采购入库单-----下推应付单(立账类型财务应付)-----下推发票
存在暂估的情况:三种模式,单到调整(调差),单到冲回,月初一次冲回,此处不再赘述,附知识贴:
4、核销、转销
4.1、应付付款核销
在企业的实务中,付款的时候不一定知道是针对哪一笔应付付款,某笔应付是否已经被支付也不一定能准确知道,而如果不知道这些对应关系,对于应付账款的账龄分析等等管理需求将无法实现。因此需要绑定应付单与付款单的关系,即应付付款核销。
应付付款核销,分为自动核销和手工核销:
自动核销:包括关联核销(由单据下推时关联,且核销记录不允许反操作)与匹配核销(向导式,匹配方案、日期范围)
手工核销:包括手工匹配核销(进入手工核销设置应付与付款后点击手工匹配核销)与手工特殊核销(主要处理异常业务的核销,尾差注销等)
学习微课件:应付款核销-刘文武
系统提供了核销记录的查看入口(应付付款-应付付款核销记录)
应付核销单是由应付付款核销而产生的单据,系统进行了应付付款核销后,需要有凭证处理的,就会产生应付核销单,如不同往来单位的单据核销、单据尾数冲销等都将产生核销单。
4.2、应付转销
由于某种原因(例如公司更名),用户需要将A往来单位的应付转为B往来单位的应付,此时需要使用应付转销的功能。转销后付款、对账都需要与B往来单位进行。
转销功能支持应付单、预付单、其他应付单、费用应付单的转销,向导式操作,转销完成会自动产生转销记录,生成转出供应商的转销应付单,转入供应商的转销应付单。
学习微课件:应付款转销-刘文武
4.3、应付开票核销
企业可以根据自己的实际情况入库后、发出订单后等时点确认应付,确认应付后还会收到供应商开具的采购发票。
由于企业确认应付的时点与收到发票的时点会有差异,所以应付单与发票的金额可能会存在差异,但是最后的应付款项应该以发票为准,所以还需要将应付单与发票进行核对,根据发票金额对应付金额进行调整,系统因此提供了应付开票核销功能,有关该功能的介绍请参见应付开票核销。
特别说明:应付开票业务仅用于采购应付业务,其他应付业务不需要开票。
学习课件:应付开票核销-刘文武
5、相关报表
5.1应付款汇总表、明细表
应付款汇总表主要是用来反映某段时间内与往来单位的期初余额、本期应付数、本期实付数、期末余额等数据的汇总信息。在企业的实际应用中可能需要根据往来单位、采购部门、采购组等不同维度查询,可双击联查明细表。
应付款明细表主要是用来反映某段时间内与往来单位的期初余额、本期应付数、本期实付数、期末余额等数据的明细信息。
5.2应付款账龄分析表
应付款账龄分析表反映的是截止到某一时间点,往来款项余额的时间分布。
此报表的数据来源于应付付款核销未完毕的应付单、付款单、付款退款单。
5.3到期债务表
到期债务表反映截止到指定日期止,已经到期的未核销应付款及过期天数、未到期的应付款及未过期天数。
5.4往来对账对账明细表
往来对账对账明细表所展示的数据与应收款明细表/应付款明细表基本相同,只是当往来单位既是客户又是供应商时,往来对账对账明细表可以将与该往来单位的所有往来都列示出来。
三、扩展:
应付管理入门视频:应付款管理-无忧交付小白季-时长54:47
三种暂估模式:关于暂估与财务应付的应用模式-刘文武
应付款管理的生成凭证部分,属于智能会计平台的一个功能入口:
智能会计平台是系统提供的自动生成凭证的工具,基本实现方式是根据定义好的凭证模板,对业务系统的单据生成业务凭证和总账凭证。它与各业务模块紧密集成,能够更加准确、便捷地采集企业的经济活动信息;并由系统自动生成凭证,有效提高账务处理工作的质量和效率。此外,智能会计平台还提供对账管理功能,以确保账簿记录的真实性和正确性。
系统帮助手册-应付款管理:http://help.k3cloud.kingdee.com/dokuwiki/doku.php?id=应付款管理
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