集团财务中级学习笔记-应收款管理-梳理总结

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一、应收款管理概述

二、应收款管理学习记录

1、应收款管理主要应用场景、流程2、应收款启用、初始化3、应收款管理-日常操作4、核销、转销5、应收款报表

三、扩展

一、应收款概述       

       应收账款管理(Accounts Receivable Management)，是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。

       广义的应收账款管理分为两个阶段：第一个阶段是，从债权开始成立到应收账款到期日这段时间的管理，即拖欠前的账款管理；第二个阶段是，应收账款到期日后的账款管理，即拖欠后的账款管理。信用管理机构为了对这两个阶段的管理加以区别，往往将账款被拖欠前的管理称为应收账款管理(即狭义的应收账款管理)，而将逾期后的账款管理叫做商账追收。

       应收款管理的目的：保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。应收账款管理是信用管理的重要组成部分，它属于企业后期信用管理范畴。

• 应收款管理分为四个基本业务环节，构成应收款管理完整的业务循环，包括应收款确认、到期收款、收款核销、期末处理。

• 这四个业务环节，基本涵盖应收款管理日常业务处理流程。

• 应收款管理主要处理两方面的业务：销售应收和其他应收。

特性：

1、对应收账款进行事前事中事后的管理。

2、支持两种收款的立账方式，业务与财务应收。

3、任意时点确认应收。

4、支持多种核销方式

5、支持多方交易的结算-销售、发货、结算、收款

6、灵活的多到期日管理

7、与总账相对独立

二、应收款管理学习记录

1、应收款管理主要应用场景、流程

• 业务应收：以销售出库单确认应收，下推发票时有差额会调整差额-差异应收单，以货物转移为确认应收，不需要和发票对账、账龄分析、收款，简单及时，适用于

• 财务应收：以发票确认应收，货到票未到时以暂估应收单-下推发票调整差额-红字暂估应单，使用发票对账、账龄分析、收款等等。

销售应收业务：对客户销售实物或服务，标准应收单必须录入明细物料，入库单下推（直运模式没有入库单）。

费用应收业务：存在给客户垫付采购或销售过程中发生的费用，费用应收单表体必须录入费用项目。

资产应收业务：组织间结算，资产调拨业务，表体必须录入资产卡片，产生调出组织的资产应收单和调入组织的资产应付单。

其他应收业务：适合员工罚款、利息收入等其他应收款业务，用其他应收单下推收款单。

• 微课件链接：应收款概述-刘文武-9分钟        应收款四大业务场景-刘文武    

2、应收款启用、初始化

选择启用组织，设置启用时间，启用。

录入期初销售出库、退货单--期初应收单、期初其他应收单------------期初收款单------结束初始化

新增期初应收单-财务应收，只录入金额、客户，不需要录入物料。

期初单据的具体用途为保证业务数据的完整，但是与非期初业务单据不同，例如期初出入库单据不会增加减少库存。

• 应收款初始化课件：https://vip.kingdee.com/school/338
  

3、应收款管理-日常操作

收款条件：收款条件主要是用来设置预收比例、到期日计算日期、收款方式及到期日确认方式。

1. 到期日计算日期系统预设为订单日期、出库日期和应收单业务日期。用户可以根据企业的实际业务增加单据上的其它日期为到期日计算日期。

2. 收款方式包括：按到期日收款、按订单收款、按物料明细收款三种。

3. 到期日计算需要设定设置标准和确认方式。设置标准可以是比例或者金额；确认方式包括交易日、月结、X天后和固定日四种。

无暂估时：（启用暂估营收冲回模式）-----销售订单----销售出库单----开票----下推财务应收单---下推销售发票、收款单

暂估应收流程：启用暂估应收冲回模式--------销售订单----销售出库单（未开票）----下推暂估应收单---下推财务应收单（自动核销，生成红字暂估应收单）----下推销售发票、收款单

• 微课件：暂估应收业务模式---刘文武
  

4、核销、转销

4.1、应收收款核销

       应收款核销指的是将一笔应收业务与收款单进行对应（系统中下推的单据自动关联），即应收单与收款单进行核销。

核销的分类：自动核销（关联-下推单据，匹配核销-根据核销方案进行向导式匹配），手工核销（手工匹配选择，手工特殊核销-进行不同往来单位间核销或者存在尾差）。

        应收核销单是由应收收款核销而产生的单据，系统进行了应收收款核销后，需要有凭证处理的，就会产生应收核销单，如不同往来单位的单据核销、单据尾数冲销等都将产生核销单。

       应收核销单只允许系统自动产生，不允许手工录入，反核销后自动删除该单据。

       系统提供应收核销记录查看---（应收收款-应收收款核销记录）

• 课件：应收收款核销-刘文武

4.2、应收转销 

       由于某种原因（例如公司更名），用户需要将A往来单位的应收转为B往来单位的应收，此时需要使用应收转销的功能。转销后收款、对账都需要与B往来单位进行。

       转销支持应收单、预收单、其他应收单、费用应收单的转销，为向导式操作。

• 课件：应收款转销--刘文武
  

4.3、应收收票核销

        应收开票核销包括关联关系核销、匹配条件核销和手工核销。

一般情况下通过关联关系核销、匹配条件核销可以将用户多数的单据核销完毕。手工核销可以选择满足核销方案的单据进行核销；特殊业务核销可以对任何的单据核销，但是建议用户仅在需要对单据尾数冲销或者不同往来单位的应收单与发票核销时才使用。 

• 微课件：应收开票核销-刘文武

5、应收款报表

• 汇总表，可双击一条记录联查明细表。

• 账龄分析表，可自由设置账龄期间，筛选条件等。
  

• 客户对账单界面及过滤条件展示
  

三、扩展

1、应收款生成凭证为智能会计平台的一个功能入口，相关设置以智能会计平台为准。

2、应收管理新手入门视频：应收款管理--小白交付季--25分钟

3、取消生成调整的应收单：下推发票时产生，后续凭证生成需要注意做好处理。取消生成调整的应收单-刘文武

4、系统手册应收款专题：应收款管理

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