进项转出了，计提的加计抵减怎么办？原创
孟峰聊财税
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编辑于2020年09月08日 16:23:21
问：
我们一般纳税人酒店，现在享受疫情期间免交增值税政策。我们公司进项发票认证很多进项票，我做了进项税额转出，税务局说转的不对。加计扣除15%没有转，我只转了进项税额部分。
加计抵减的那个15%，在哪里体现转出呢？
梦老师：
增值税纳税申报表附列资料（四）税额抵减情况表 二、加计抵减情况 第三列“本期调减额”中反应。
如前期进项100万，当时加提了15万的加计换减，现在这15万填到第三列“本期调减额”中
作者：孟峰，上海市税务局纳税人学校特聘讲师，先后为多家大中型企业提供财税咨询及上市辅导，公众号：孟峰聊财税
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