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受金蝶所邀，整理了些近期群友的问答，欢迎大家讨论交流！
一、费用相关
（1）问：新接的一个业务，之前人家的租赁费每月分录是“借:管理费用贷:其他应收款”
我很不习惯，想调整成预付或应付。我怎么调整呢？什么时候调合适呢？
答：是你们提前预付给了别人的租金是吧，他挂在了其他应收款是吗？
追问：是的
追答：如果租金每摊到每个月，可以先挂预付款，后面再每个月进费用，冲预付款，这个没确定哪个时点，可以在计提当月费用的时候做一笔调整分录，调为预付款就可以了
追问：这样理解对吗，每个月还按他原来的做
借:管理费用，贷:其他应收款。然后多做一笔，借:其他应收款，贷:预付账款
追答：直接借：预付账款，贷：其他应收款，一次性调过来就可以了，后续就按正常的冲减预付账款了
（2）问：我公司前期开发潜在客户，上门给客户测量需要消耗材料，找人校验等支出，这些支出放在销售费用哪个科目好？
答：用于客户的吗，放销售费用吧。二级科目可以结合公司实际情况设
追问:销售费用-开发费，或材料费，行吗？
追答：二级科目企业可以结合你业务的实际情况定就可以了，看怎么样方便你的需要，如产品销售费用-客户测试材料费
（3）问：老师我们单位有借调人员，每天都在我们单位上班，他的编制在其他单位，保险也由其他单位给他交，年底我们单位和对方单位算账后将钱拨款给对方单位，这种情况我们单位给他发的属于工资薪金还是劳务报酬啊？
答：业务实质是你们公司发的工资，但从这个方式处理上应该算劳务报酬比较妥当。
二、发票相关
（1）问：2019年确认的未开票收入，已报增值税和所得税，2020年再开票，要抵减已经交的这部分增值税和所得税需要怎么处理？
答：可以将前期已报税的未开票收入做报税时冲红字，再开对应的发票。
三、税务相关
（1）问： 组织客户去旅游可以抵扣进项税吗？
答：不可以，一般旅游公司也不会给你开可抵扣进项
（2）问：老师，请问公司注销 ，名下房产转给法人个人要交税吗？还是有哪种方式不交税？
答：要交税的，像土地增值税，印花税，增值税、企业所得税，每年需缴纳的房产税等
（3）问：报增值税必须按照税负率报税吗？
答：按公司的实情情况报就可以了，没有说谁都得按这个税负率，每个公司的情况不一样，税负率是一个行来的大致平均水平
（4）问：装修垃圾清运服务，属于什么税收分类啊？ 建筑工程公司能开吗？
答：单装修可以靠工程公司，垃圾清运应该是服务类业务。看营业执照及税种核定内容才可判断能否开发票
（5）问：19年的报表，所得税我做个纳税调增，我在20年调账可以吗？财务报表就不动了，可以吗？
答：金额不大可以的，金额大要通过以前年度损益调整
追问：45000，以前年度损益调整做在本月可以吗？
追答：就是当月处理
四、个税相关
（1）问：单位有一员工19年12月份已离职，个税系统中也已改为非正常。今年5月份又给他发了部分后服费用，请问这种情况怎么给他报个税呢？
答：只是这次一笔吗，还是后续还会经常有？
追问：最后一次，后期没有了
追答：要按正常个人申报，你要将系统中设置为正常才可以报，否则可以视同其它服务费代征了。
（2）问：计算个税时，个人从工资里面扣缴工会会费可以从收入中扣除嘛？
答：员工个人向企业内设工会组织交纳的工会费不得作为计算个人所得税应纳税所得额的扣减项目,而应予纳入计税所得依法计缴个人所得税。
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