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感谢金蝶邀请，作为首期 #财税问答# 的特邀嘉宾，分享了一些我的见解，欢迎阅读
（1）问：老师请教下,去年买进来的二手车(开进来是普票没抵扣的),再转让的话,是不是只要开2%税率的简易征税销售发票？
答：一般纳纳税人销售自己使用过固定资产的按照简易办法依照3%征收率减，按2%征收增值税。
问：老师，我的这种情况适用吗？简易征收是不是要有一定的条件才行啊
答：没有抵扣才可以适用简易征收
问：我的是一般纳税人，是去年购入的，也可以吗？
答：办理时需要未抵扣的证明材料，普票是不能抵扣的。
（2）问：老师，按产量或者销量支付的品牌使用费计入什么科目？
答：品牌使用费入管理费用
（3） 问：老师，按销量支付的品牌使用费，目的是销售，能否计入销售费用呀？
答：销售费用更妥当一些
1、如果以使用数量收费，应该进入产品成本，比较复杂，可操作性小。
2、如果相当授权形式，可以计入无形资产，然后摊销。
3、如果金额较小，可以计入管理费用
2和3是可行的。
(4) 问：请教老师，如果客户预存50万货款赠送10万，这个10万怎么记账，并不是一次性的提货，要分不定的多次提
答：
【1】借：银行存款 50
贷：预收账款 50
【2】赠送的10万提货时做业务处理
【3】假设第一次提货10万，赠送2万（10*10/50）
借：预收账款 10
销售费用 2
贷：主营业务收入10.62（12/1.13）
应交税金-销项税金 1.38
（5）问：我们目前小微企业的认定标准对公司的营业收入有没有限制条件啊？
答：年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件。
问：也就是说，没有营业收入方面的限制，对吗？老师
答：是的，没有直接限制，但是间接有影响，资产总额得控制好
（6）问：请问，公司收到增值税，所得税返还后，是做其他收益还是营业外收入，汇算清缴时属于免费收入还是，另外还用不用交增值税？
答：可入其他收益，不用交增值税，但是要交企业所得税
（7）问：老师我们公司去年有辆公司名下的车过户了，公司一分钱没收到，计入营业外支出对么？还有汇缴需要做所得税调增么？
答：入财务利息费用，但是没有发票汇算时要调整出来，另外还要代扣个税，计入营业外支出，汇算时要报备，看税务能否通过，具体要沟通税务了
（8）问：老师，过桥资金方收资金占用费，不开发票，是否要帮对方代扣代缴增值税和所得税
答：没票很难处理，如果资金方是个人可代扣代缴
（9）问：股权转让时交了印花税，那只做印花税的账务处理？老师
答：只做印花税账务@.春暖花开 处理
（10）问：老师，如果有人给公司介绍客户，公司给提成，（这个人不是公司的员工），所以我们收不到发票，但这笔钱确实支出去了，我们做账时可不可以只入收据这一个原始凭证，年终汇算清缴时要不要调
答：计入佣金代扣代缴所得税后，不用调整
问：分录这样做对不对借：管费—佣金，贷：应付职工薪酬，没有去代开，所以就不清楚只入收据这一个原始凭证行不行，还是必须去代开发票
答：不能做应付职工薪酬，直接入管理费用代扣代缴个人所得税，或者让个人去税所代开发票
问：代开发票的话我们这个进项税是可以抵扣的吧
答：代开出来可能是普票，具体咨询当地税务
（11）问：请问一下，现在对普通发票的期限有规定吗？2019年7月份开的票还能使用吗？
答：税务没有特别的规定参考以下公告，个人认为5月30号汇算之前是可以用的。国家税务总局公告2011年第34号)规定:第六条、关于企业提供有效凭证时间问题?企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证
（12）问：请问，我公司是保洁服务行业，工人工资是主要成本，每月个人所得税申报时是在综合所得工资薪金模块申报还是劳务报酬模块申报？工人都没有和公司签劳动合同但一般都是持续在公司工作一年以上的工人。
答：申报工资薪金还是劳务报酬是根据合同决定的，劳动合同申报工资薪金模块、劳务合同申报劳务报酬模块，公司不签合同的风险很高，如果有员工仲裁，仲裁方是保护劳动者的，下面是《劳动法》条文规定。
《劳动合同法实施条例》第七条 用人单位自用工之日起满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，自用工之日起满一个月的次日至满一年的前一日应当依照劳动合同法第八十二条的规定向劳动者每月支付两倍的工资，并视为自用工之日起满一年的当日已经与劳动者订立无固定期限劳动合同，应当立即与劳动者补订书面劳动合同。
（13）问：电子税务局显示普通发票未抄报是什么情况呢，上月未开具普通发票
答：电话咨询当地航信或者百旺客服，航信全国服务电话962366，百旺服务电话4006112366
（14）问：今天报企业所得税报表 怎么填啊，有一笔误收退税，企业所得税是核定的，我还有一笔误收退税 怎么调整
答：你这是1季度的所得税，联系下专管员会告诉你具体处理办法
