问题一:老师,员工去做核酸开个人的名字可以入账吗?
答:出差用是可以的
追问:比如拜访客户,客户需要呢?
答:这个要和当地防疫政策相符
问题二:请问老师2022年1月份发放12月份的工资或补发了2021年其他月份的工资,年终个税汇算时,是计入2021年的收入,还是2022年的收入?
答:2022。
问题三:请问个税第三方手续费返还如何处理,是计入营业外收入还是其他收入呢?
答:小企业就做营业外收入
问题四:如果个税返还全额给财务人员,公司还要申报交增值税吗?财务人员要交个人所得税吗?
答:增值税需要缴纳的,如果是直接发钱给个人,相当于津贴奖金,需要缴纳个税。
追问: 缴纳增值税是什么缘由呢,我还没理解到?
答:服务收入所得。
追问:那假如我们小企业会计制度是不是就不用缴纳增值税啊?
答:需要。一般纳税人是交6%的增值税,小规模纳税人是缴纳1%的增值税;在按月申报15万以内,季度申报45万可以免税。
问题五:咨询一个问题,关于员工福利代扣代缴个税的情况,我们使用一个平台,购买平台积分,员工可以通过积分换购产品,平台给我们开具信息技术服务服务费发票,这个进项税是不是没有办法抵扣?就算是通过积分换购企业是不是还得给员工代扣代缴个税?
答:这个平台积分是公司支付款项了吗?还是购买其他东西积攒的?
追问: 公司支付款项给平台
答:这个情况是经常出现还是偶尔出现?发放给员工物品的标准是什么?是一种实物奖励吗?
追问:就是节日福利,公司会按照福利标准充值到平台,1块钱对应1积分,员工可以通过积分换购所需东西,可以是实物也可以是一些服务
答:建议做实物奖励,需要并入当月计算个税:发放当月。
问题六:老师 请教下:我司出租房产,租金是每季度收取一次,税局核定的印花税是按月申报的,请问我们月申报印花税时还没收取的租金按零申报,待季度收取时按实际的金额申报?还是印花税是按每个月计提租金金额申报,不管实际是否开具发票或收款?
答:按照签署合同的当月,根据合同计算的租金总额*0.1%计算印花税。不是按照收取时计算印花税的。
问题七:老师,请问签订3年租赁合同,约定每月租金10000元,管理费用2000元,这2000元管理费财务中是否可以计入使用权资产呢?
答:租赁动产还是不动产?什么管理费用
追问:不动产,租的仓库;管理费用是对方员工帮忙管理仓库收取的费用。
答:你支付的管理费是一种服务,和租赁是两回事儿了,相当于对方的管理服务;财务上需要把租金和这种费用区分开计算,开的发票的内容都不一样,一个租赁增值税,一个劳务增值税
问题八:请教下,我们这边有贴牌产品,产品做好后直接由加工方(不通过我们)发给客户,这样操作有什么风险吗?
答:可以,在订单上注明发货地点,通常出货单是你们公司的出货单,不是受托加工单位的出货单。
追问:现在销售除了订单和收付款通过公司其他都不通过
答:会管理银行,尤其是大额发生额的私户,要做好尽调;私户收支这条线会管控起来。
问题九:现在有一笔业务是老板之前代付了电费,公司最后把钱转给了老板。把钱转给老板的这笔业务,现金流量项目是购买商品、接收劳务等支付的现金还是支付其他与经营活动有关 的现金呢?
答:购买商品。
问题十:请教老师,差旅费津贴不计入工资所得,不通过个税申报系统交个税吗?
答:符合当地差旅费标准,又是实际情况,可以报销,不计入个人所得税申报。
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