问题一：老师，员工去做核酸开个人的名字可以入账吗？
答：出差用是可以的
追问：比如拜访客户，客户需要呢？
答：这个要和当地防疫政策相符
问题二：请问老师2022年1月份发放12月份的工资或补发了2021年其他月份的工资，年终个税汇算时，是计入2021年的收入，还是2022年的收入？
答：2022。
问题三：请问个税第三方手续费返还如何处理，是计入营业外收入还是其他收入呢？
答：小企业就做营业外收入
问题四：如果个税返还全额给财务人员，公司还要申报交增值税吗？财务人员要交个人所得税吗？
答：增值税需要缴纳的，如果是直接发钱给个人，相当于津贴奖金，需要缴纳个税。
追问： 缴纳增值税是什么缘由呢，我还没理解到？
答：服务收入所得。
追问：那假如我们小企业会计制度是不是就不用缴纳增值税啊？
答：需要。一般纳税人是交6%的增值税，小规模纳税人是缴纳1%的增值税；在按月申报15万以内，季度申报45万可以免税。
问题五：咨询一个问题，关于员工福利代扣代缴个税的情况，我们使用一个平台，购买平台积分，员工可以通过积分换购产品，平台给我们开具信息技术服务服务费发票，这个进项税是不是没有办法抵扣？就算是通过积分换购企业是不是还得给员工代扣代缴个税？
答：这个平台积分是公司支付款项了吗？还是购买其他东西积攒的？
追问： 公司支付款项给平台
答：这个情况是经常出现还是偶尔出现？发放给员工物品的标准是什么？是一种实物奖励吗？
追问：就是节日福利，公司会按照福利标准充值到平台，1块钱对应1积分，员工可以通过积分换购所需东西，可以是实物也可以是一些服务
答：建议做实物奖励，需要并入当月计算个税：发放当月。
问题六：老师 请教下：我司出租房产，租金是每季度收取一次，税局核定的印花税是按月申报的，请问我们月申报印花税时还没收取的租金按零申报，待季度收取时按实际的金额申报？还是印花税是按每个月计提租金金额申报，不管实际是否开具发票或收款？
答：按照签署合同的当月，根据合同计算的租金总额*0.1%计算印花税。不是按照收取时计算印花税的。
问题七：老师，请问签订3年租赁合同，约定每月租金10000元，管理费用2000元，这2000元管理费财务中是否可以计入使用权资产呢？
答：租赁动产还是不动产？什么管理费用
追问：不动产，租的仓库；管理费用是对方员工帮忙管理仓库收取的费用。
答：你支付的管理费是一种服务，和租赁是两回事儿了，相当于对方的管理服务；财务上需要把租金和这种费用区分开计算，开的发票的内容都不一样，一个租赁增值税，一个劳务增值税
问题八：请教下，我们这边有贴牌产品，产品做好后直接由加工方（不通过我们）发给客户，这样操作有什么风险吗？
答：可以，在订单上注明发货地点，通常出货单是你们公司的出货单，不是受托加工单位的出货单。
追问：现在销售除了订单和收付款通过公司其他都不通过
答：会管理银行，尤其是大额发生额的私户，要做好尽调；私户收支这条线会管控起来。
问题九：现在有一笔业务是老板之前代付了电费，公司最后把钱转给了老板。把钱转给老板的这笔业务，现金流量项目是购买商品、接收劳务等支付的现金还是支付其他与经营活动有关 的现金呢？
答：购买商品。
问题十：请教老师，差旅费津贴不计入工资所得，不通过个税申报系统交个税吗？
答：符合当地差旅费标准，又是实际情况，可以报销，不计入个人所得税申报。
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