公司买厂房过程中，需要支付哪些税费? ——金蝶云社区精选答疑41期

问题一：老师你好，小规模纳税人开普票有额度限制吗？

答：生产企业每月可开发票额度最高50万元,其他企业每月可开发票额度最高80万元.超过这个额度就要转为增值税一般纳税人。

追问：超了额度是否可以去税务代开普票呢？代开普票的税率是跟自己开的普票税率一样吗？

答：目前连续12个月在500万以内是可以的，超过自动认定一般纳税人。

问题二：我单位租赁行政单位国有土地，取得的非税收入一般缴款书可以作为企业所得税税前扣除凭证吗？

答：由于租赁土地使用权按照不动产经营租赁服务缴纳增值税，所以应该按照规定取得增值税发票。

问题三：请教下个人给公司做装修，个人如何给公司开票，需要提供啥资料，税点大概多少？

答：带上合同和自己的身份证去税局代开发票，税务局代开时会给你一个综合税率的，具体各地区税务局有所不一致

追问：一般会是多少？大概几个点？

追答： 以开票额和核定所得率计算出应纳税所得额，对照经营所得税率表确定税率。你们还是可以去你们税务局去沟通的哟。参考法规：

问题四：请问下老师，我在2月份开了一份发票，现在因为部分退货，需要把2月开局的发票开红字，再重新开一张实际金额的发票。重新开具的发票，是按照现在的日期，那么重新开具发票这个税，是算在本期，还是2月？因为算本期，就超过免征范围了，我公司是小规模

答：算本期。

追问：那本季度，我们就超过45万的免征了，可以做什么申请之类的，把这部分免除吗？

答：你红冲的部分也能递减本期销售额。

问题五：老师，请教一个问题，合伙企业先分后税是什么意思 ？比如说这个合伙企业一年营业额3000万，有两个合伙人，分别持股50，他们的所得税该怎么计算缴纳？

答：按照经营利润计算应纳税额，个人是分别按照具体个人申报，合伙企业代申报，公司是公司计入会计利润，不需要合伙企业申报。

问题六：请问大家有没有遇到：异地预缴的企业所得税在季度申报时无法填入的情况？

答：可以查阅《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》文档。微信联系云小贝可领取pdf文件。

14.第 14 行“本年实际已缴纳所得税额”:填报纳税人按照税收规定已在此前月(季) 度申报预缴企业所得税的本年累计金额。

建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地 主管税务机关预缴企业所得税的金额不填本行，而是填入本表第 15 行。

15.第 15 行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本 年累计金额。

本行本期填报金额不得小于本年上期申报的金额。

问题七：我单位花钱买的打印机计入了固定资产，然后通过县政府将打印机赠送给学校，其账务如何处理？

答：增值税：

问题八：老师，我单位有部分资金给外单位用了，收取的利息收入开专用发票还是普通发票。但我单位经营范围中没有金融服务，开具了有啥风险？

答：不经常发生的话，可以自开普通发票。

问题九：我公司现在看好了一栋4层楼的新厂房，准备找开发商购买。我想咨询一下，购房过程中，需要支付哪些税费? 怎样计算？

答：

1、契税：契税一律要按照3%缴纳，不享受优惠契税政策；
2、房产税：每年房产原值×70%×1.2%；
3、土地使用税：建筑面积×30元/年
4、如房产税、土地使用税未按时缴纳，需要按照每日万分之五缴纳滞纳金。

问题十：老师，我想请问一个问题，我们公司在装修，对方报价10万块钱，税点1万块钱；如果我们不要发票，直接对公付给对方10万块钱，我的帐一直在预付账款里；这笔帐以后我应该咋处理？

答：

按照会计的处理方法，装修完成后计入长期待摊费用再逐步分摊或者直接计入相关费用。但是如果无法取得发票，不允许税前扣除，在进行企业所得税汇算清缴时，需要进行纳税调增处理。