问题一：高新的企业是需要审核验证的吧？如果我们在研发一个系统，别人也已经研发好了这种系统，那我们研发的是不是就不算发明专利了吗？
答：高新企业认定是到当地科委认定的，最好是发明专利（可以重复使用），其次是实用新型（一次性使用）。发明专利是重大创新，一般的都是阶段性的改善，是实用新型类。发明专利不好申请。
问题二：老师好，两张发票可以汇总开一张红字信息表么，购买方申请的，购买方已抵扣了。
答：理论上是带有发票信息（发票号码、发票品名、数量、金额等），没有规定是一一对应。如果原来两张发票是同一个月的，我个人认为可以，跨月担心对应起来比较麻烦，会增加后续工作。
问题三：请问现在现金流量表还需要补充部分吗？
答：一般不建议设置附表的，因为附表的勾稽关系很难平，附表一般是关于净利润的调整，主表是反映现金的流入流出即可哈。
问题四：老师，K3WISE 外购估价入账生成凭证能同时生成下个月的冲回凭证吗？
答：下月能确定单价时候，录入采购发票，采购发票生成凭证时候才会自动生成凭证。
冲回生成凭证模式：按照参数里面选择是单道冲回还是差额调整
追问：单道冲回，那这个冲回的凭证生成的日期是当期的吧？
答：暂估入库8月的话，下月（9月）生成冲回凭证日期，是第9期。正常情况下，他是根据入库采购发票日期走的。特殊情况下，业务凭证日期可以通过其他方式可以修改。
问题五：老师，想问下，我们是电商平台，然后我们行政从公司的电商平台购进了月饼（给员工），现在行政也报销了这笔款，这个怎么做账来着？就现在行政报销这笔钱，我们公司不可能自己给自己开票晒，然后这笔钱就没有发票。
答：这个属于福利费的。你这个可以参考：自己的商品用于职工福利。你电商平台的月饼是自营的（是否有进项发票进来）还是类似淘宝性质的呢？
解释：有进项发票进来，我们也是从其他地方进货，然后行政购买的时候就是跟普通消费者一样购买的，所以行政还要报销月饼的钱。
答：我建议你参考：自己的商品用于职工福利。这样子这笔报销可以在账务上处理，不需要自己给自己开发票。
问题六：公司按固定金额给员工的通讯补助（员工提供话费发票报销），这个是要计入职工薪酬吗？ 申报个税的时候要申报吗？
答：能计算到个人头上的按理都是要申报个税的。
追问：要通过应付职工行薪酬核算吗？还是可以直接进费用？
答：你如果要申报那就要过一遍应付职工，不申报就直接费用吧，但是就申报的话就不用发票了啊，有发票就可以做费用。
问题七： 李老师好，自然人个人独资企业可以是一般纳税人吗？不用交企业所得税，盈利只交个人所得税吗？按20%交个人所得税？
答：可以一般纳税人、缴纳生产经营个人所得税，税率按照经营利润的5%～35%缴纳。
问题八：请问建筑企业的技术服务费有哪些税收优惠呢？
答：财税（2016）36号文，附件三 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 ， 一、下列项目免征增值税，（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。
1.技术转让、技术开发，是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询，是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。（（1）研发服务，也称技术开发服务，是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究与试验开发的业务活动。）
与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务，是指转让方（或者受托方）根据技术转让或者开发合同的规定，为帮助受让方（或者委托方）掌握所转让（或者委托开发）的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务，且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。
如果你们是和技术开发相关的技术服务，是可以免税，单独技术服务不免税。
问题九：请问凭证序号如何重新排序？
答：凭证序时簿→凭证管理→操作→凭证整理 可按日期、凭证号整理。
问题十：固定资产处置，残值收入填含税的还是不含税的呢？
答：正常逻辑来说，这是是属于含税收入。你实收到得钱就是含税的钱。就像你买瓶汽水，你付多少钱就是多少钱，这个钱就是含税的钱。就相当于你卖了一件自己不需要的东西，也是销售货物，需要给对方开发票，所以这个是含税的。
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