总公司用子公司的员工做事，用什么形式结算工资比较好?——金蝶云社区精选答疑第57期

问题一：各位老师，请教个问题，我们这边用子公司的员工做事，子公司正常发放工资，现在老板让结算这块的工资，想问下用什么形式结算比较好?

答：子公司给你们提供服务，收取服务费=人工成本+利润

追问：具体写哪方面的服务好呢，想搞个服务协议？

答：谁用工，谁来具象这个服务。

追问：那子公司开具6%服务费类发票给母公司吗？

答：是的

追问：母子公司之间开票可以开具专票吗？

答：有真实交易是可以的。

问题二：老师问一下，我们公司新买一辆二手车，运输用的，可以要求对方要开票给我们吗？可以去哪里开？

答：让对方请二手车交易市场开。

追问：开出来是多少个点？

答：13%。

问题三：这个怎么理解，申报个税的罚款请假是否不申报？做工资时可以做在应发前面吗？这样汇算的时候计提的应发跟申报个税的数据会一致。

答：当然。

问题四：请问下，个人的二手机械设备可以卖给公司吗？

答：可以，问题是你有进货发票吗？可以先评估再去申请开票。

政策规定：

《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》有规定：“纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。”同时有关公告规定纳税人销售自己使用过的固定资产，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，这样销售方就可以开具增值税专用发票，购买方就可以抵扣进项税额。

问题五：请教老师：进项税额转出，是直接在附表二对应的栏次填列，如用于交际应酬的填写在第15栏次，如下图，是吗？

答：交际应酬属于个人消费。

问题六：我司出租房产，租金是每季度收取一次，税局核定的印花税是按月申报的，请问，我们月申报印花税时还没收取的租金按零申报，待季度收取时按实际的金额申报？还是，印花税是按每个月计提租金金额申报，不管实际是否开具发票或收款？

答：按照签署合同的当月，根据合同计算的租金总额*0.1%计算印花税，不是按照收取时计算印花税的。

问题七：我们有笔两三年前开的发票，是一个项目的尾款，但是其中因为一些原因，对方扣了其中的两三万不付，但是对方也不配合出具什么文件协议，这种可以直接做坏账么？

答：坏账不要轻易做，除非你们起诉、对方破产了。不然自欺欺人，税务部门不会承认的。

问题八：请教下，标准成本下标准费率的维护一定是按照自己做账的费用项目分么？可以按成本计算单的大类么？

答： 成本计算单，按成本项目展开也是按这个成本项目列分类的呀；想看总就看总，设置了细项目就按细项目显示成本项目

追问：维护标准费率的时候也可以选大类？

答：不是的 成本项目是个资料 标准预设了，你要是有个性化需求也可加项目。这个就是两个共用一个成本项目资料。

追问：就是成本计算单和标准成本里面的成本项目是一样的，这样理解嘛？

答：是的 共用这个叫成本项目的资料 只不过标准成本过滤掉了一些项目。

问题九：有一笔业务，想请教一下账务处理

我们企业（称A）是销售大型设备的，这个业务涉及三方，客户甲，融资公司B

A销售设备给B，设备发票也开给B，B付款给A，客户甲跟B签订了融资租赁合同，每期还款，打到A的账户，A转付给B

最后甲还不上了，B要求A回购，A支付剩余款项后，把设备拉回来了准备出租，那作为A，账务处理怎么做？

答：这是附回购条件的融资租赁业务，A销售B时不能确认收入而是确认负债，每期收到甲款项确认收入冲销负债

问题十：老师，进口增值税和进口关税的现金流是支付的各项税费吗，关税的金额要分摊到成本上，是选购买商品的选项吗？

答：首先现金流是支付的各项税费，其次分摊肯定是与关税相关的商品。