问题一：能否分享下发票遗失后的处理方法的规定文件？我公司用记帐联复印盖发票专用章给对方不肯接收
答：可以参考下政策
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告（国家税务总局公告2020年第1号 ） 四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证；纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。 |
问题二：请教一下，付款方式：1、直接转账给保洁阿姨；2、员工先付给保洁阿姨再报销，方式1需要申报劳务报酬所得，方式2需要申报嘛？
答：都需要申报劳务报酬；500元以下不需要提供发票。
问题三：请问老师，小规模纳税人，补申报2021年（1-9）销售收入，可以享受不到起征点优惠政策吗？
答：可以享受的，你可以去补申报，按照1-3月、4-6月、7-9月的三个期间补申报。
问题四：老师，公司主营是汽车租赁，发生的业务印花税也是按租赁合同来交是吗？
答：在公司经营正常的前提下，股东借款是可以转为实收资本的。按照《公司债权转股权登记管理办法》规定可得：债权人对公司所享有的债权，可以将债权转为公司注册资本，这样一来，债权人对公司也就享有了股权。这与股东将借款转为实收资本并无本质区别。股东借款转为实收资本在法律上最大意义是在于股东履行了出资义务。因此，股东是可以将借款转为实收资本的。
股东借款转增资本的会计分录
借：其他应付款—XX股东 (凭证后附相关决议)
贷：实收资本—XX股东
借：管理费用—印花税
贷：银行存款。
追问：实收资本没到位的情况如何处理？
追答：账上有资金时，还款股东再打款，注明投资款，
追问：是否需要在工商机构做登记？
追答：投资款到位不需要在工商局做登记；现在工商那边不需要专门做实缴金额登记，有这种需求的是那种需要先核名开户出资验资，再出营业执照。比如说劳务派遣公司成立，需要先出资再取得营业执照。
问题五： 企业经营3年亏损5万，都是老板垫付的工资及公司租金，注册资本10万全部未到位，且尚未开立银行账户，现老板打算注销。请教老师，这老板垫付的工资与租金是否可以认定为税务可弥补亏损，那么是否可以不用资本到位，同时也不用缴税？
答：代付款不要归还需要确认营业外收入，你可以核算下
问题六：一个公司注销流程是怎么样的呢？
答：先工商提交 -税务-工商注销-银行
问题七：老师，请问现在普票不见了还要挂失吗？客户不要这张票了
答：开红字发票。
问题八：今年第三季度公司已经开始盈利了，以前年度亏损有78万，请问今年第三季度预缴的企业所得税可以先补亏吗？还是在汇算清缴时再补亏？
答：可以现在弥补
问题九：2021年的租金发票，一定要在汇算清缴之前开出来吗？比如我今年开2020年的租金发票，是不是就不能抵扣成本费用？
答：需要到税务局做以前年度可弥补亏损调整。
问题十：老师，请问自媒体兼职的个人收入达到多少额度需要缴税呢？
答：建议没到起征点最好也申报，由付款公司去申报；收入的个人可以不用自行申报。
政策原文：
劳务报酬所得税税率为：1、预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为20%，速算扣除数为0;2、预扣预缴应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，预扣率为30%，速算扣除数为2000;3、预扣预缴应纳税所得额超过50000元的部分，预扣率为40%，速算扣除数为7000。劳务报酬所得是按次计算纳税，每次收入不超过4000的减除费用800元，超过4000的减除20%的费用后再缴纳所得税。 |
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