个人代替开具房租发票上啥税？——金蝶云社区精选答疑第29期

问题一：请问，公司零星采购了一些办公用品，金额都很小，在十几块到几十块不等，但是对方并没有给我们开具发票，请问这部分要怎么入账呢？

答： 现在凡是有执照的商户，都能领到免费的手撕发票，让对方写清单拿手撕票，可以直接报销，但记住手撕票要加盖发票专用章。

问题二：请问老师，对方单位开给我公司的增值税专用发票在运输途中丢失，怎么处理，能不能抵扣进项税？

答：只要开票方给购买方提供开票方的记账联复印件及税务局开具已报税证明单就可以。

 【政策补充】

国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告（国家税务总局公告2020年第1号 ）

四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。

纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证；纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。

问题三：老师请教下，我们公司最近有一批农民工，不是公司职员，是包工头的团队，包工头做工资到公司，公司发放工资，这种情况下农民工需要缴纳个人所得税吗？

答：正常是需要申报个税，否则企业所得税汇算时，系统会自动比对你的工资总额，是否与个税系统一致。但是如果包工头有向你公司提供劳务发票，就不用申报个税。

问题四：老师，问下一般纳税人可以选用小企业会计准则吗

答：可以。

问题五：请问什么情况下个人可以开专票呢？

答：必须满足以下条件之一：

第一：自然人出售不动产，购买方不是自然人的情况下

第二：自然人出租不动产，承租方不是自然人的情况下

第三：自然人提供保险、证券经纪、信用卡、旅游代理相关服务且受票方向税务机关申请办理委托代征税款手续的情况下

注：受票方需是从事相关行业才行。

问题六：老师，公司的车，车辆保险可以开专票抵扣的吗？

答： 可以

问题七：老师，我们是工程行业的，2019年已按合同价全额开增值税专票了，但最后结算金额比合同金额少了，现在还能冲红吗？

答： 业务真实、单证齐全是可以，但注意后续要保留好合同和结算资料，会核查的。

问题八：请问老师，申报小规模纳税人的租赁合同印花税时，是不含税金额吗？

答：具体看合同，合同若不含税就按照不含税算来操作。

问题九：老师，请问个人去代替开具房租发票要上什么税，税率各几个点呢？

答：这种情况涉及增值税、附加税、房产税及个人所得税。 税率各个地区不一定相同，有些地区存在地方性优惠。

问题十：老师，合伙企业实现利润但不分配，股东需要交纳所得税吗？

答：需要交税。

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人；合伙企业应当将每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得；生产经营所得包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得（利润）。

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