公司购买的办公室，银行贷款每月还款的利息是计入财务费用还是资本化呢？——金蝶云社区精选答疑48期

问题一：老师，请问金蝶云软件如何修改凭证啊？怎么没有看到可以修改的按钮？

答：凭证保存后，在凭证序时簿中能查询凭证，并可修改。如果是已审核，已过账的凭证，需要先反过账反审核后才能去修改凭证。再就是看你的账号有没有修改凭证的权限。

问题二： 想问一下老师，就是健身卡私教收入，有年卡、两年卡等，这个收入怎么确认，是收到钱一次确认收入，还是做预收，分月摊销？分月摊销的话，他不是同一时间办卡，而且人数比较多。

答：按权责发生制，收到的是预收款，你们还没与提供相应的商品和劳务，不能做收入的，准确的做法应该是按照你们为对方提供的商品劳务量来核算对应的收入额。

另外，一次计入的话，后期就会出现成本，无收入的情况。

问题三：大家好，想问一下，上月在进销存系统录了一笔未付款的采购单，这个月付款时发现金额有变动，这个月该怎么做？

答：是否本月收到发票，如果收到可以下推财务应付单，变更金额，然后再推付款单；或者做应付与付款核销。

问题四：请问一下，金蝶应收应付模快中的应付账款汇总表，和账务处理模快中的明细分类账应付账款项期末余额不一致是什么问题导致的？

答：正常情况是一致的，可以检查下是否全部入库单都生成了应付单并生成了凭证，然后检查日期，金额对应的明细是否挂错供应商，从大额的欠款开始检查。

问题五： 你好，如果应收单只收取一部分款，还要下推收款单吗？还是直接做一张预收款的收款单？

答：下推收款单，修改源单本次收款金额；单据在未关闭前可以多次下推生成下游单据，通过关联生成，可以自动核销及方便查询应收款余额。

问题六：老师您好，内资有限公司融资法律咨询费直接费用化还是可以冲减资本公积-资本溢价？是股份公司的，可以冲减资本公积吗？

答：咨询费用不能冲减成本，计入费用。冲减成本通常是股票发行费用。咨询费用是沉没成本，只能计入费用。

 问题七：老师，我想问下，之前出口的报关单没申报，现在可以申报吗，报关单的时间是2016年的。

答：可以。

政策支持：“财政部、税务总局公告2020年第2号”，在超过原来规定期限的情形，可以在实际收汇后申报出口退税。根据“财政部、税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告”-财政部、税务总局公告2020年第2号，“四、纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退(免)税；未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退(免)税。”。

问题八：请问群里的老师们，我们公司自己购买的办公室，在银行贷款每月还款的利息是计入财务费用？还是可以资本化呢？

答：如果你买的办公室，在未达到预期可使用状态期间，产生的贷款利息可以资本化；一旦达到预期可使用状态后，就记入到利息费用里。

追问：就是现在买的办公室还没有交房的贷款利息可以资本化是吗？

答：对的。

问题九：请问老师，光伏发电项目折旧年限是多久？

答：会计按照固定资产和无形资产年限摊销，税法可以加速折旧方式。

问题十：老师请问2个问题：生产型出口企业，出口但没报关的收入是要转内销？ 二是已经报关，但当时报关的商品编码是退税为0的，是否按比例的进项要转出？

答：1）需要转内销；2）免税货物需要进行进项税转出。

追问：谢谢，生产出口企业，已报关可退税的进项，是不是可以抵扣国内销项？

答：按道理是需要做进项转出的。不能占国家便宜。已确认好退税数据，计入到其他应收款-应收退税款。

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