星空实施认证（初级）-应收应付管理-【学习笔记】-20210831

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基本概述

产品介绍+案例场景

课程回顾

基本概述

应收应付会计是大多数公司常设的财务岗位之一。

应收会计对外接触的是客户，对内是销售部。主要负责公司与客户账务的定期核对和清账，保证应收账目的清晰准确。

应付会计对内接触的是供应商，对内是采购部、仓储部。主要负责公司与供应商账务的定期核对和清账，保证应付账目的清晰准确。

应收管理

基础设置

两种记账模式，支持业务应收和暂估应收两种模式。根据是否勾选 暂估应收参数控制。

• 根据出库后确认应收账款：货已发出，则确认应收账款，开票时，如果存在金额差异则生成差异应收单；

• 根据发票确认应收账款：货发出后，如果没有到票，则确认为暂估应收；如果开票，则确认为应收账款，同时冲回暂估应收。

业务应收模式，销售出库单-应收单，一般差异比较小。差异应收单 借应收账款   贷主营收入销项税

应收款管理通过立账类型区分为“业务应收”、“暂估应收”、“财务应收”，代表不同的业务模式，当采用业务应收模式时，则不区分暂估与财务；当采用暂估财务应收模式时，则立账类型可以选择“暂估应收”、“财务应收”。

初始化

假设期初发出商品未开票，则录入起初销售出库单，应收单可以获取成本信息。可以从发出商品转主营业务成本。

日常业务处理

结账

产品介绍+案例场景

应收单据主要有标准应收单，费用应收单，资产应收单，转销应收单

跨组织的销售：蓝海销售公司代为销售，推单子要推完整。

寄售应收单是根据寄售的发出，寄售的退回，要查看一下是哪些单据推回来的。

直运销售的单据，是由销售订单下推过来的。

预收款要关联销售订单。后面的应收单体现的是金额剩余部分。

应收收款核销：账龄，预收款，   手工核销-

应收转销：

内部应收、应收清理：

应收款成本确认-收取成本匹配：应收单列表有一个获取成本信息的菜单。

坏账计提与收回：先把损失业务处理完后，才做计提坏账损失。 坏账收回处理关联收款单会生成 坏账收回单。坏账收回和损失的记录都是可以查询的。

坏账准备，分账龄-按账龄不同设置不同的比例，也支持单独设置比例。

期末结账：应收模块做完了，也没有问题了，就可以去做结账。

管理的报表：应收款明细表和应收款账龄分析表。已出库未应收发出商品明细表。

系统参数：

• 自动生成类参数：单子状态创建提交审核，可以降低工作量。自动生成应收单验证权限，

• 其他限制类参数：过账前检查单据是否审核、生成凭证，应收单、发票不允许获取成本，反结账校验总账状态。

应付管理：

两种模式：业务应付和暂估应付

• 业务模式：生产差异应付单-成本调整单，根据入库后确认应付账款的方式，货已收到，则确认应收账款，到票后，如果存在金额差异则生成差异应付单。

• 暂估模式：根据发票确认应付账款的方式，货已收到如果没有到票，则确认为暂估应付，如果到票，则确认为应付账款，同时冲回暂估应付。

• 业务应付模式-单到补差，差异应付单调整借存货科目，贷暂估账款。

• 暂估应付模式-单到冲回：红字暂估应付单冲回原暂估应付单，另外发票进行借存货进项税，贷应付账款凭证。票货同到时可以略过暂估应付单。
  

暂估应付-月末暂估月除一次冲回，操作方便，记录也能够很方便的查询。

在途物资业务

基础设置：

案例场景-初始化：期初应付单，如能提供物料的-先去做期初采购入库-下推应付单，这样到票后如果有差异的话可以能够去调整差异，否则只能通过手工添加成本调整单去调整差异。

• 1、集中采购、分散收货、集中结算

• 2、材料采购根据入库单确认为暂估应付，到票下推财物应付。全部/部分收票，有/无价差
  

• 3、普通采购应付
  

• 4、固定资产采购应付

• 5、费用采购应付

• 6、委外采购应付

• 7、直运采购应付
  

• 8、预付-应付

课程回顾

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