【学习营Day6笔记】外币折算业务与特殊外币折算方法注意事项

目录

1. 外币折算业务

1.1 外币折算业务流程

1.2 外币折算方法

1.3 项目外币折算方案

1.4 项目变动记录

1.5 合并控制

2. 特殊外币折算方法

参考资料

1.外币折算业务

适用：核算组织中有国外公司或者需要以外币核算的

1.1 外币折算流程

1.2外币折算方法

1.3 项目外币折算方案

每个报表项目可设置不同折算方法

也可以在区分项目类型来设置折算方法：

项目数据为空，则这条报表项目的所有项目数据类型为统一规则；如有设置，则按具体项目数据类型分别取专属的折算汇率。

1.4 项目变动记录

• 项目变动是指投资项目的变动，如投资额的初始、增加或减少等，按投资时点实际发生的日期、金额、币别来维护。

• 只有折算方法设置为【历史汇率】的报表项目才需要在这里维护，在外币折算时，同样，设置为【历史汇率】的报表项目金额从这里获取，与个表无关，因此，要注意这里的数据是否跟个表一致。

• 一般以前年度的项目变动需要录入【年初数】、【期末数】两条记录，而本年度发生的项目变动只需要录入【期末数】。

1.5 合并控制

折算方案

外币折算日志：报表明细、项目明细（采取哪种折算方法）、折算不成功明细（不成功原因等）

折算后产生报表：不可重算，可手工改数据，可报前调整

流程：

新增折算方案——【业务操作】执行该方案——外币折算日志——折算后产生报表—反审核状态可折算多次—无误后上报

2. 特殊外币折算方法

案例一：需求滚动平均

1月份平均汇率=（年初期初汇率+1月期末汇率）/2

2月份平均汇率=（年初期初汇率+1月期末汇率+2月期末汇率）/3

3月份平均汇率=（年初期初汇率+1月期末汇率+2月期末汇率+3月期末汇率）/4

每个月份平均=（年初期初汇率+“每个月期末汇率”）平均数，“每个月期末汇率”随着期间的变化而合计

如果不同周期类型下汇率计算公式相同，可直接同步

案例二

上半年各期，取上年12月31日期末汇率

下半年各期，取当年6月30日期末汇率

开始期与结束期每次都取上半年，所以都为-1

参考资料：

外币折算业务具体讲解：https://vip.kingdee.com/school/6560

外币折算基本步骤：https://vip.kingdee.com/school/402

特殊外币折算业务的操作说明：https://vip.kingdee.com/school/6243