目录
1. 外币折算业务
1.1 外币折算业务流程
1.2 外币折算方法
1.3 项目外币折算方案
1.4 项目变动记录
1.5 合并控制
2. 特殊外币折算方法
参考资料
1.外币折算业务
适用：核算组织中有国外公司或者需要以外币核算的
1.1 外币折算流程
1.2外币折算方法
| 期末汇率 | 本期最后一个有效汇率 | |
| 平均汇率 | 1.（期初汇率+期末汇率）/2 | |
| 历史汇率 | 过去的汇率 | 一般适用投资类报表项目 例如实收资本、长期股权投资，按照实际接收时的汇率 |
| 本年累计数折算金额 | 上期折算后金额+本期发生额*周期内各次变动汇率之和/变动次数 | 适用于利润表的本年累计数的折算规则 一般企业要求本年累计数的折算分为两个部分 本期数据按本期的平均汇率来折 以前期数据直接取以前期折算后的数据。 这个折算方法的算法是固定不可修改的 需要存在上期的本年累计折算后金额 不适用于上线第一期的使用。 |
| 上年年末汇率 | 上年末汇率 | 这两个在使用时只选择一个，一般适用于年初数折算。 |
| 本年年末汇率 | 本期若有第一个有效汇率 | |
| 起初汇率 | 本期第一个有效汇率 |
1.3 项目外币折算方案
每个报表项目可设置不同折算方法
| 资产类、负债类 | 期末汇率 |
| 股东权益类 | 平均汇率 |
| 实收资本 | 历史汇率 |
也可以在区分项目类型来设置折算方法：
| 报表项目 | 项目数据 | 折算方法 |
| 营业收入 | 本年累计数 | 平均汇率 |
| 营业收入 | 期末数 | 期末汇率 |
项目数据为空，则这条报表项目的所有项目数据类型为统一规则；如有设置，则按具体项目数据类型分别取专属的折算汇率。
1.4 项目变动记录
项目变动是指投资项目的变动，如投资额的初始、增加或减少等，按投资时点实际发生的日期、金额、币别来维护。
只有折算方法设置为【历史汇率】的报表项目才需要在这里维护，在外币折算时，同样，设置为【历史汇率】的报表项目金额从这里获取，与个表无关，因此，要注意这里的数据是否跟个表一致。
一般以前年度的项目变动需要录入【年初数】、【期末数】两条记录，而本年度发生的项目变动只需要录入【期末数】。
1.5 合并控制
折算方案
| 项目外币折算方案 | 选择上面1.3设置好的方案 |
| 汇率类型 | 汇率体系用于合并报表的汇率类型，一般用固定汇率 不可跨汇率，不同报表用不同汇率要建两套方案执行 |
| 目标币别 | 人民币 |
| 折算差异项目 | 外币报表报表项目各项目可能采用不一样的折算方法导致折算后报表不平，差异在此处理 【5005.05 外币报表折算差额】 |
| 项目差异公式 | 资产总计-负债和所有者权益总计 |
外币折算日志：报表明细、项目明细（采取哪种折算方法）、折算不成功明细（不成功原因等）
折算后产生报表：不可重算，可手工改数据，可报前调整
流程：
新增折算方案——【业务操作】执行该方案——外币折算日志——折算后产生报表—反审核状态可折算多次—无误后上报
2. 特殊外币折算方法
案例一：需求滚动平均
1月份平均汇率=（年初期初汇率+1月期末汇率）/2
2月份平均汇率=（年初期初汇率+1月期末汇率+2月期末汇率）/3
3月份平均汇率=（年初期初汇率+1月期末汇率+2月期末汇率+3月期末汇率）/4
每个月份平均=（年初期初汇率+“每个月期末汇率”）平均数，“每个月期末汇率”随着期间的变化而合计
| 周期类型 | 月度 |
| 取值周期 | 月度 |
| 计算公式 | AVG（本年年初汇率+CER（月度，1，0，期末汇率） |
如果不同周期类型下汇率计算公式相同，可直接同步
案例二
上半年各期，取上年12月31日期末汇率
下半年各期，取当年6月30日期末汇率
| 周期类型 | 月度 |
| 取值周期 | 半年度 |
| 计算公式 | CER（半年度，-1，-1，期末汇率） |
开始期与结束期每次都取上半年，所以都为-1
参考资料：
外币折算业务具体讲解：https://vip.kingdee.com/school/6560
外币折算基本步骤：https://vip.kingdee.com/school/402
特殊外币折算业务的操作说明：https://vip.kingdee.com/school/6243
推荐阅读