金蝶云•星空_存货核算和产品成本核算学习笔记-Day-1[2021-4-13]

Day-1[2021-4-13]

1、【视频】存货核算介绍（超链接）

       存货核算产品理念：

• 按核算体系+核算组织+会计政策，能够构架灵活的实现多核算会计制度多币别核算【支持更多业务场景，以核算的组织范围的角度上进行灵活划分，即即支持法人组织为细胞的核算方式，又支持部门或事业部等利润中心（利润中心：即非法人组织的意思，一般为不具备独立法人资质的分公司、部门、车间、加工中心等意思）的核算方式】
  

• 物料的多维度产品设计及产品相关属性作为核算维度【以具体明细物料的角度上，支持更多的区分以分别进行核算，体现在多种物料计价方式并存并支持变更，实现精细化核算。】

      产品蓝图，蓝图规划上从初始设置、基本核算、报表分析、成本管理、智能财务几部分进行规划的并实现、完善。成本监控价值：以促进核算会会计转型，监控企业的成本变动并第一时间作出预警。

应用流程与特性：

       动态多维的成本管理体系，从多种维度、多组织多工厂企业等角度进行多计价方法复合核算，实现灵活多维的个别计价法应用。

     场景：

• 1多维度的存货成本核算的应用，划分依据包括五种：库存组织，货主，仓库，货主+库存组织，货主+仓库，

• 2退料残值率的存货核算，导致材料损坏或报废的情况对物料进行残值核算。

• 3组装拆卸场景，有简单组装拆卸但未购买专用模块，支持多层级的拆卸业务，及循环拆卸业务。

• 4成本监控，常规情况核算以实际成本结算，但是没有用于比较的成本，所以缺少成本变动的差异统计分析功能。即管理会计的应用场景。以过去物料的历史成本或标准成本作为目标成本，进而提供差异分析，同时还提供成本预警功能（预警功能能够在系统检测到成本差异较大的第一时间进行预警提示，能够让企业对成本管控做到快速反应，避免因时间）

  
  

2、【微课件】如何启用存货核算（支持跳转）

       存货核算的前提条件：

启用库存管理模块     对应的会计核算体系与会计核算范围

启用库存管理模块：库存管理-启用库存管理，设置好启用时间（先于或者等于存货核算同一天），点击启用。

核算体系设置;设置先后顺序会计政策-核算组织-会计核算体系，相关设置一般都有系统预置，根据不用公司情况进行新增或修改预设，一个数据中心必须存在一个默认核算体系，且该核算体系包含所有业务组织（所有法人与利润中心），业务系统需要在该默认核算体系中获取会计政策、币别、默认汇率等必要信息。

易遗漏点：添加核算组织后，必须把该核算组织添加为下级组织。

       核算范围设置：

在对应的核算体系和核算组织下创建，目的为设置基础的组织内的核算划分依据及计价方法（基础的计价方法，如一个公司80%的物料采用先进先出法核算，20%物料采用加权平均法核算，则此处应设置为先进先出法，并在设置完启用存货核算后，在---设置20%物料的其他核算方法）。

      存货核算系统启用：设置对应的启用期间，点击启用。启用时系统会进行效验，常出现的错误为：核算范围设置时未涵盖所有的仓库或货主，有遗漏。如有报错，根据提示信息进行排查处理。

       录入核算初始数据：引入已录入系统的库存数量，填写金额后系统自动反算单价。支持分单获取初始核算数据，存货核算初始数据与库存期初数进行数量的对数，反写库存指将期初金额可反写至初始库存列表（库存模块）可再次引入时携带过来【此功能受限于必须库存与存货核算同时启用，否则无法反写】，

      存货核算结束初始化：选择组织，点击结束初始化。同理，结束初始化时系统也会进行效验，如漏掉某一行的金额单价录入，即数量与金额有遗漏的情况。

3、【微课件】多维度的存货核算设置 （携带链接）

实现或维度核算的方式： 从所有权和仓库的二维角度进行划分     通过物料维度勾选影响成本来实现

所有权和仓库的二维角度进行划分：启用存货核算前需要设置的核算范围，在核算范围设置时，可以进行不同的划分依据设置，共支持五种，货主-所有者，库存组织-存货存放的组织，仓库，货主+仓库，货主+库存组织。

注意：同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下，划分依据有且只有一个，且结束初始化后不允许变更。

       核算范围设置实例

按货主+仓库的方式进行设置，如蓝海集团有ABCD四个仓库，采用货主+仓库方式，最多可设置为A仓（或A仓+C仓）加权平均，B仓（或B仓+D仓）先进先出法，C仓其他计价方法，D仓其他计价方法。主要考虑同一计价方法的物料存放于同一个实体仓库（或虚拟仓库）的方式，进行多维度的核算。即从货主、库存组织、仓库以及复合的方式进行多维度核算。

       物料维度勾选影响成本角度进行划分：

       在物料创建界面，有一个页签-物料维度，勾选影响成本对应的仓库、仓位、BOM版本、批号、计划跟踪号、辅助属 性，审核即可启用对应的维度来影响物料核算域。

      个别物料的计价方法：

       功能入口-存货核算-基础资料-物料计价方法，选择核算范围，设置依据为按单个物料设置（另外有：按武林属性、按存货类别），选择单个物料，设置计价方法，保存审核。 同时支持物料计价方法的变更（已经核算过或已经修改过计价方法的物料）

4、【微课件】存货核算期末结账工作台介绍（超文本传输协议）

• 成本管理工作台，可配置的智能工作助手。已推出存货核算结账向导。

• 支持跳转至社区获取专属功能介绍，

• 智能检测区显示相应检测结果辅助业务人员进行排查处理问题，可直接点击跳转对应问题单据
  

• 状态提示有未通过、待确认、已完成、未开始，方便的记录工作进度，支持对已完成状态进行再次重新检查，检查通过后会自动开启下一项的检测工作。

• 向导式操作，便于业务人员快速上手，更快的掌握熟悉产品，同时相应降低了实施人员的部分工作量。

5、Day 1学习补充：

什么是核算体系

• 从不同的视角，账务处理的业务范围划分有所不同，不同的划分标准即形成不同的会计主体体系——核算体系。通过核算体系，用户可以清晰看到企业管理的层级关系，以及对应的核算组织的基本信息。

• 会计核算体系是对企业核算范围和口径的标准划分，企业可以根据管理需求不同划分多个核算体系，可以进行财务会计核算，也可以进行责任中心考核。

• 核算体系的主要应用如下：

• 可以根据不同管理要求，定义多套会计核算体系。

• 在同一会计核算体系下，可以为每个会计主体（核算组织）定义多个账簿。

什么是核算组织？

• 核算组织即财务核算主体，是会计记账、财务报告的主体。通过业务组织－核算组织的关系来确定业务的财务归属，用户可以从不同的管理维度，将业务组织划分为不同的核算组织。

• 在同一个核算体系下，业务组织只属于一个核算组织，保证业务记账的唯一性。业务组织可同时属于多个核算体系下的核算组织。

什么是会计政策？

• 会计政策，是指企业在会计确认.计量和报告中所采用的原则.基础和会计处理方法。

• 会计政策产生的原因：

　　a．利益的共享性

　　企业的财务会计应向其相关的利益各方(包括政府.现有的股东.潜在的股东.债权人.供应商.顾客等)充分披露其会计信息。

　　b．企业会计实务的多样性与复杂性

　　由于企业所处的环境千差万别，企业的经营规模.经营状况各不相同，为了使企业会计信息的披露能够从其所处的特定经营环境和经营状况出发，最恰当地反映企业的财务状况.经营成果和现金流量的情况，准则.制度就有必要留有一定的弹性空间，即在统一性的同时还需要一定的灵活性，允许企业在对经济业务事项进行会计处理时在不同的具体原则.多样的会计处理之间进行选择，从而也留给会计人员越来越多地进行职业判断的余地。

　　c．会计计量与报告中的主观性

　　会计政策变更，是指企业对相同的交易或事项由原来的会计政策改用另一会计政策的行为。

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