问题一：请问2020年疫情期间政府补贴、小微减免退回的补贴等款是否全部要调增企业所得税？
答： 计入到营业外收入，不需要额外调增。
问题二：老师，我们对公账户付一笔款给A公司，让A公司帮我们采购一批货物（A公司直接付货款给供应商，供应商开具发票给A公司），我们没有和供应商直对接，但是采购的货是直接送到我们公司，这笔业务我们怎么处理比较好？
答：对于A公司来讲是直运业务，对于你公司来说就是正常采购业务，让A公司开发票并提供送货单过来就可以。
追问：但货物是供应商直接送到我们公司的，我们采购流程缺失，这个原因是否影响到开票？
答：流程是否完整和是否开票没有关系，如这次采购，从采购申请到采购订单到采购入库到采购发票，到采购付款，系统里面流程都走完了，该订单的流程就终结了，若对方没有开票，应该考虑其他实际原因沟通处理。
问题三：请问现在公司的应付账款借方有余额，原因是很久以前会计的帐没做全、科目不对等，本不应该有余额，我现在要冲借方余额应该怎样处理？
答：可以首先是查找出错的那笔会计分录，进行“红字”冲销，然后再做正确的分录，或者直接借：以前年度损益调整 贷：应付账款 来处理。
问题四：老师，请问在工商年报中，单位缴费基数那里如何填写，我们公司员工参保时间不等，有的员工参保了一段时间后来离职又停保了，这里缴费基数应该如何界定呢
答：根据以下标准来判断：
1、参保人数：指报告期末（12月末数据）参加社会保险的职工人数（不含离退休人数）。
2、单位缴费基数：指报告期内（即全年12个月社保缴费基数的总和）单位缴纳社会保险费的工资总额，按参保人员的社保缴交基数口径计算。
3、本期实际缴费金额：指报告期内（即全年12个月缴费金额的总和）单位实际缴纳（单位和个人两部分的合计）的社会保险费，不包括补缴欠费。
问题五：老师，如果单位的厂房是法人自己的，这种情况要交房产税吗？
答：个人商业房有房产税。
问题六：老师，我以往的进项发票之前没有做记录，请问要怎么查看呢？
答：尝试以下三个入口
1、通过进项发票明细账核查附件的发票；
2、进项发票明细账和增值税纳税报表的附表二核对是否相符；
3、核查进项发票抵扣联（如果有单独归档）
问题七：老师，一般纳税人提供环保技术服务可以开6%的税率吗？
答：技术服务备案后，可以免税，如果放弃免税可以开6%的税率。
追问： 备案具体要怎么操作呢？
答：先到当地科委备案技术合同，再去税务局申请。
问题八：请问下公司给个人（不属于劳务派遣人员），支付的劳务费，企业是否需为其代扣代缴个税呢？
答：需要，支付单位有扣缴义务的。
问题九：老师 20年12月份的时候暂估的少了，实际的工资多出十万，已经交纳了企业所得税，这部分怎么修改？
答：根据你们退税金额大小来考虑，如果金额较小，在汇算清缴报表更正；如果金额大，汇算清缴前和专管员沟通，是否出审计报告来对应所得税申报表中的会计报表，再更正报表和后续申请退税。
问题十：请问公司申购理财产品，获得收益时需要交增值税吗？
答：要看是否持有到期, 银行理财产品持有到期不交增值税，非持有到期要交税。
【政策依据】：
“关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知”（财税〔2016〕140号）
一、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
二、纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。
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