问题一：老师您好！近期公司要举行周年庆典，庆典的用餐费及礼品计入什么费用比较合适？
答： 如果能够区分费用是来自职工和客户的，可分别计入管理费用-福利费和管理费用-业务招待费；如果实在无法明确区分，可统一计入福利费。
追问：那印有公司logo礼品要怎么处理呢？
答：礼品有公司logo，可以计入到业务宣传费，同时计算增值税。
问题二：老师您好，求问厂房后期装修费做账问题，目前装修费已经达到厂房原值的50%了,该计入长期待摊费用还是固定资产合适？
答：以两个标准考虑是否并入固定资产：
① 金额 ；
② 是否延长了固定资产使用寿命等；
除此，在考虑会计处理的基础上，还要注意我们税务上对其是否增加需要缴纳的房产税。
《企业会计准则--固定资产》的规定，固定资产的更新改造、装修修理等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高、产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值。除此之外的后续支出，应当确认为当期费用。
问题三：请问下收到对方给的保证金需要交什么税吗？这个保证金期有时间限定的吗？
答：保证金需要退还的，无需交税。期限由合同约定。
问题四：请教老师，我们公司是用支付宝平台接受货款的，最近对账单显示有一笔不明来源的企业红包收款，这笔款项要如何做分录呢？
答：这个估计是平台活动，计入到营业外收入就好~
问题五：老师，我们公司是IT技术服务公司。有一个信息机房改造项目，除了有电脑机房设备的升级，还包括机房的房屋装修、水电安装等，工程队没有给我们开票，请问我们公司能给客户9%的工程费发票吗？
答：不可以。
追问： 如果工程队给我们开了普票的前提下，我们要如何操作才能开9%的工程服务发票？
答：确认你们有没有开工程费的开票内容，如果没有需要先增加开票内容，增设后就可开具。
问题六：老师，请问注册小规模的公司注册地址必须是商业的么？能否是住宅呢？
答：现在工商注册，除特殊行业外，原则上没有限制。
追问： 我是建筑行业的，有劳务分包合同，印花税是按照万分之三计提吗？
答：不用计提，按实际申报交纳入账。
问题七：请问一下工会经费企业可以不申报吗？会有影响吗？
答：这个需要找税务局落实，原则上有核定此申报项，就得按期进行申报缴纳。
问题八：老师，想请教一下，公司采购的产品原本在库存里，现在想拿一部分用做固定资产，用途是作为样品展示。应该怎么处理呢，需要考虑进项税吗？
答：这是存货领用的问题，可从多用途领用这个角度思考。这种情况下产品仍在公司，所有权没有转移，进项税没有变化，若出现所有权转移视同销售，是增值税同样不需要考虑进项税。
问题九：老师，收到政府科研扶持经费用于研发活动，能否享受研发费用的加计扣除呢？
答：不能，扶持经费需要专款专用。
追问：那需要考虑企业所得税吗？
答：你们提供相关文件即可，无需交所得税。
会计分录：借：银行存款 贷：专项应付款
问题十：请教老师，增值税发票做了费用但是没有认证，一直留在系统里不转出会造成什么影响吗？
答：建议认证转出。一般纳税人只要取得增值税专用发票，都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而确保增值税专用发 、票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。
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