问题一：用物返利的时间跟销售发货的时间不一致怎么开票？比方说，我买了10件的商品销售政策是买10件返1件，但是这一件不是买的时候返，是要压一个月才返，那发票怎么开？
答：返利有条件吗？
追问：要求经销商在卖场需要有陈列的照片，全额付货款，基本这些都会达到。
答：你和经销商沟通，单价按照发货+返利的数量合计计算，这样的话就不会增值税视同销售了；合同要注明返利的数量和先发货数量是一个订单中的，价格是一起结算的。
问题二：老师，销售发生退货的不良品、费用及包材损失，是否可以进成本呢？
答： 销售退回的不良品不属于废品损失的范围，因此应做费用处理
借： 原材料
管理费用-资产损失(净损失金额)
贷：库存商品(不良品的账面价值)
追问：为何不是销售费用呢？
答：不良品的产生与企业管理密切相关，所以应记入管理费用
问题三：办公租用的房子缴纳的电费，开发票是房主的名字，这样发票可以入账么可以税前扣除么？
答：电费是你们全额承担还是承担一部分？
追问：全额承担
答：那不行，需要税前调增的。
问题四：个人代开的劳务发票涉不涉及个税呢？现在是不要求企业，在代开票的时候，代扣代缴个税吧？
答：涉及的个税的，个税代开的时候不会扣缴，有的付款方会代扣代缴
追问：公司有没有责任去进行代扣代缴？
答：原则上有义务代扣代缴。个人劳务代开需要企业代扣个税的，一般会在备注里面标明，你这个没有标明你就灵活处理吧。个人代开目前不会被汇算清缴统计。以后这种还是通过建筑劳务公司走一下吧。
问题五：老师，单位收员工离职培训费怎么做账务处理？签订了培训合同，是直接冲费用，还是营业外收入？
答：眼看和员工约定的理解。理解成员工违约就记营业外收入。理解成员工福利的调整，就冲减费用。
问题六：请问在固定资产系统修改固定资产原值之后需要变更折旧方法为平均年限法（基于净值）吗，还是说继续用平均年限法（基于原值）呢？
答：按照现在的账面价值计提折旧。
问题七：请问老师过年给客户送礼的打点费如何合理化？
答：如果推广宣传公司产品，这个可以视同销售，不需要代扣个人所得税。
问题八：公司车以旧换新在4S店买了新车，还收到了补贴款，也付了新车款的差价，现在车本也下来了，需要缴税吗？
答：需要缴纳印花税和车辆购置税。
追问：老师车辆购置税是在报税表里填吗？
答：买车时代缴。
问题九：销售货物，如甲方与乙方约定了固定毛利率，超过固定毛利率的，甲方向乙方开具13%的增值税蓝字发票，乙方付款给甲方，合规合理吗？发票内容及账务处理该怎么做啊？
答：甲方作为销售方，销售价格按照毛利率来定价格，在收入准则上价格的确定属于可变定价！
超过毛利率部分甲方补开发票是吗？
追问：是的
答：那就可以这么操作。
问题十：行业为农村集体经济组织管理有什么税收优惠政策和财务注意事项额，对这个行业不熟
答：可以看下政策依据。
一、农村集体经济组织有哪些税收优惠政策 在财政部、国家税务总局下发《关于支持农村集体产权制度改革有关税收政策的通知》(以下简称《通知》)中，减免了农村集体产权制度改革涉及的契税、印花税，自2017年1月1日起执行。 按照《通知》要求，此次针对农村集体产权制度改革专门出台的契税、印花税减免政策，主要涉及三类农村集体经济组织：一是已完成股份合作制改革的农村集体经济组织;二是因清产核资收回资产权属的农村集体经济组织以及代行集体经济组织职能的村民委员会、村民小组;三是进行集体土地所有权确权登记的农村集体经济组织。 另外，此次税收减免还涉及一类特定村民和一类社会组织：办理自家宅基地确权登记的村民;办理集体建设用地使用权及地上房屋确权登记的社会组织。 二、农村集体经济组织减免了哪些税收 1、《通知》规定：对进行股份合作制改革后的农村集体经济组织承受原集体经济组织的土地、房屋权属，免征契税。 所谓契税，是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。 目前很多地方都在探索农村集体股份制改革，把集体所有的土地、房屋等实现股份化，一种是由过去代理农村集体土地的村委会，转移到农村集体经济组织，另一种是由原集体经济组织转移到以社区股份合作社或者有限责任公司形式注册成立的新型集体经济组织，不论哪种形式，在转移的过程中，土地、房屋的产权发生了实质转移。按照税法的规定，要交纳契税。《通知》明确这种情况免契税。 2、《通知》规定：对农村集体经济组织以及代行集体经济组织职能的村民委员会、村民小组进行清产核资收回集体资产而承受土地、房屋权属，免征契税。 进行农村产权制度改革，清产核资是基础工作。把属于村集体的和属于村民小组的土地、房屋划分清楚，重新确权登记。把过去不明晰的农村集体产权要收回来，也涉及产权问题，这也是免契税的。 3、《通知》规定：对因农村集体经济组织以及代行集体经济组织职能的村民委员会、村民小组进行清产核资收回集体资产而签订的产权转移书据，免征印花税。 所谓印花税，是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。 凡是涉及产权转移，需要国家主管部门开具证明和凭证的时候，是需要交纳印花税的，《通知》明确规定免印花税。 4、《通知》规定：对农村集体土地所有权、宅基地和集体建设用地使用权及地上房屋确权登记，不征收契税。 在农村集体产权制度改革中，集体所有的土地，包括建设用地，农户宅基地都要确权登记并且发证。与城市居民房屋交易时交契税不同，农村集体产权制度改革是在集体内部发生的，《通知》规定对此类确权登记行为不收契税。 |
云小贝-微信
获取免费财税课程，加入财税专家答疑群、向答疑老师提问等更多会计交流事宜，
欢迎添加云小贝！学习交流，请备注“进群”
金蝶云社区财税交流群，聚焦财会行业，与各位财友/答疑老师深度交流，
持续产出运营干货，欢迎更多同频小伙伴加入交流！
赞 101
打赏