摘要由AI智能服务提供文本涉及多个关于税务、财务和会计处理的问题及解答。包括装修行业税率、出口报关单与发票关系、股权收益增值税、企业账目遗失处理、工会经费缴纳、公司购车费用入账、房屋租赁发票税率、股权转让、运费发票开具、合作社补助款用途及个人委托开发票等税务和财务实务问题。
问题一：装修行业的税率是多少呀？
答： 就是跟建筑业保持一致，一般纳税人9%，简易办法3%，发票也是这样开的，不在同一税务局，要做跨区域经营，发票备注记得写清楚工程名称和地址。
问题二：请问公司是不是只要有出口报关单就要开销售发票的呢？我们做农产品的，免税。
回答： 打12366问，有些地方只用开形式发票，如果开了票的话就是要做主营业务收入，然后就是所得税的问题，最主要的是收款走公账的话肯定要开票，不然平不了账。
问题三：集团明年在二级市场减持参与多氟多定增时的股权收益部分是否交增值税？
答：应该会按照金融商品转让缴纳增值税，按6%交增值税
问题四：我有个朋友，他们公司在2019年初换了法人，而且地址也变更了。原来公司做的账都不见了，然后税所申报那里一直零申报，然后他们没有备按财务报表报送，所以都找不回原来的资料了。请问这种情况她要做账的话要怎么处理呢？
答：1、调取企业近几年的银行对账单（包括支付宝和微信财付通），把银行流水补充
2、核对这几年的开票数据（金税系统的开票汇总表）
3、核对以前年度往来的余额是否正确。
追问：他们没有领发票，可能以前也是大部份都是做的零申报。那是不是我主要对得上银行的流水，然后加上一些费用这样做。
答：可以做，还要核对报表数据和实际的比较，如果账面有固定资产、存货，要和实际比较盘点，看看是否还在。往来没有变动，是否真实，余额是否正确。
问题五：老师 请教一下每个公司都必须要交工会经费吗？ 工会经费怎么定义的？我们公司没有成立过工会 。
答：要看当地政策规定。
追问：问税局就说每个企业都交，我们又没有成立工会，而且金额也不小，就是不知道这个钱扣到哪里了？
答：这样的情况税务局是代工会代征的。很多省市是根据是否成立工会缴纳的。
问题六：公司购车牵涉到的保险费、车船税、车辆购置税、汽车美容、上牌服务费等费用要怎么做账啊 有谁有完整的做账分录吗？
答：公司购车涉及费用入账科目归属
牵涉到的保险费、车船税--当期费用
车辆购置税--固定资产
汽车美容--固定资产（和购车一起购买）
上牌服务费--固定资产
追问：汽车销售公司按揭的银行系统不支持从我们公司的基本户扣款，只能从股东个人卡扣，公司账户再转给股东，这个按揭扣款的要怎么做呢？是小企业会计准则。
答：按照发票金额入账，按照按揭合同（需要提及到购买单位是公司名称，只有个人名称和4S店和金融单位，没有购车单位，单位不能承担利息），计算本金金额和利息金额。本期利息计入到财务费用-利息支出。你可以自己尝试下计分录，我们看看是否正确。
问题七：老师，问下房屋租赁发票税率是多少？是个人店铺。
答：增值税：个人出租不动产（不含住房）5%，
个人所得税：1%
房产税：2%（个人房产税4%，减半征收）
文件依据：
1、国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第16号） 第四条小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税： （一）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的，纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。 不动产所在地与机构所在地在同一县（市、区）的，纳税人应向机构所在地主管国税机关申报纳税。 （二）其他个人出租不动产（不含住房），按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 2、财政部 国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知（财税〔2008〕24号） 二、支持住房租赁市场发展的税收政策 （一）对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。 （二）对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。 （三）对个人出租住房，不区分用途，在3％税率的基础上减半征收营业税，按4％的税率征收房产税，免征城镇土地使用税。 3、关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 （财税〔2019〕13号） 三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 |
问题八：老师，在做股权转让的时候，如果公司账面上的净资产是负数，是否可以做0元转让呢？
答：这种解释是从你们的角度来说的，如果对外来说，是从市场交易角度来说，净资产为负数，这个企业基本就是资不抵债状态，这个状态下0元购买，购买方也承担债务风险。所以按照0元转让。按照道理是可以的，如果有长期股权投资、不动产等事项，需要进行评估。一般工商局那边不同意0元转让，你们可以低价转让，具体金额可以和工商局那边协商。
问题九：我们销售商品，运费是我们出的，请问这个发票怎么开呀？
答：这叫一票制销售，运费的不包含在开票金额里的。合同或者订单确认运费由销售方承担，销售方按照实际销售价格开发票。运费发票不需要在发票中体现。至于销售方的运费如果委托外面的运输公司承担，由运输公司直接开给销售方。
问题十：请问合作社收到的育苗补助款后期是必须用于育苗有关的费用吗？
答：这个要看补贴文件的规定，是否有规定用途。如果有，以后发生此用途的费用，通过专项应付款入账。
问题十一：，请问个人委托第三方给我们开劳务发票 我们公司有什么纳税义务吗？
答：个人委托代开发票本身就是违规的，所以代扣代缴个人所得税都没有实际意义，但是如果这个个人与委托方有劳务关系是要这么做的。
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