新的一周到了，财务交流群里的小伙伴上周又讨论了哪些问题，我们一起来看看吧。
问题一：企业收到给客户购买的机票，注明客户的身份信息的，可不可以用来计算进项税？
答： 企业收到给客户购买的机票，注明客户的身份信息的，可不可以用来计算进项税--非公司人员，不能抵扣进项税
问题二：我们公司借了个人的钱，打钱回来的回单写的是借款 那每个月要给个人付10万的利息，这个利息可以进财务费用利息吗？
回答①： 1、公司向个人借款的利息，可以计入“财务费用--利息支出”科目。但是，企业向非金融机构借款的费用支出，在不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。超出部分，不能税前扣除。 2、公司支付个人借款利息，要按利息收入的20%代扣代缴个人所得。
回答②：记账是可以，需要借款协议和利息发票。没有任何协议，借款本金不可以记短期借款，先计入到其他应付款。做账可以这样写：收到款项：借：银行存款 贷：其他应付款--***（个人姓名），没有协议，不能计算利息的。因为已经提到每个月要给他10万口头利息，不要使用公司账户支付，这个不能归于企业费用的，到时不好平账。如果有协议才能走公户。
问题三：设备安装工程企业，按照权责发生制确认收入，如果按照验收时间确认收入。在验收的时间点，销售发票没有开全，采购发票也没有收全，这种情况下，未开的销项票金额和未收的进项票金额能确认进收入和成本吗？就是按照销售合同额和采购合同额确认收入和成本？
答：销售发票没有开全，采购发票也没有收全，这种情况下，未开的销项票金额和未收的进项票金额能确认进收入和成本吗---如果按照合同进度可以确认了，可以会计确认收入，和暂估成本（未收到发票的情况）。同时纳税申报未开票收入。（后面开票冲减未开票收入部分）
追问：按照合同进度是可以确认进收入和成本的，那就可以按照销售合同额和采购合同额暂估项目收入和成本对吗？
答：要看合同条款的收入确认条件根据会计准则是否符合收入确认原则。符合收入确认原则，可以确认收入和成本的。
问题四：老板私车给公司用，签了合同，可以直接开公司抬头报销车子费用吗？
答：具体看使用状态，实际是给公司公务用，可以的，私人用，不可以。
问题五：老师，请教个问题，关于私车公用的，公司一些同事周边城市开私车出差，但是老板又不想在制度里面约定按里程报销一定的费用，那么是否可以和这些同事签订0元租车协议，以便他们报销加油、过路费这些费用?
答：可以在公司财务报销制度中，对于使用个人私车的管理制度，包括条件，需要履行的协议形式，按照实报实销方式等。
问题六：请教一下，员工在个税申报专项扣除的时候，本应夫妻双方分摊的选项，双方都全额申报了，会怎么样？
答：个人会预警，年终汇算清缴的时候要补缴。
问题七：公司购置电脑1台，另外购置了操作软件装在此电脑上，请问在入固定资产时，电脑的入账价值是不是：电脑购置金额+软件的购置金额？
答：软件和电脑购置分开计价，软件计入无形资产或办公费，电脑计入固定资产。
问题八：普票要是快递过程丢失怎么处理？
答：请对方提供发票复印件和快递丢失证明。
问题九：小规模纳税人季度销售额小于30w，增值税报表把免税额自动算为3%，帐务处理又是1%，这个差异咋整？
答：
填写在申报表中的应纳税额减征额。
问题十：关于信用减值损失的几个问题
1、应收账款发生坏账，计提时使用信用减值损失，替代了以前的资产减值损失科目，那科目编码还是6701吗，只是改个名字？
2、信用减值损失在资产负债表上是怎么列示的？
3、信用减值损失在利润表上怎么列示？
答：信用减值损失用在金融工具上面，资产减值损失除了金融工具都可以使用。你提及的科目代码我不大清楚，我们事务所利润表的样式，截图供参考。是新科目，如果有这个科目，请使用新的利润表。
问题十一：请问下老师，我们采购冷冻羊肉回来，委托加工成羊肉卷，之前已经申请肉片流通环节的免税，请问下羊肉卷可以免税吗
答：你们在这个肉片流通环节属于哪个环节呢？
追问：零售环节。
答：根据文件看，不可以。
关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知
财税〔2012〕75号 一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 |
你们销售的羊肉卷，脱离了这个这个免税范围了。如果有直接销售冷冻肉，建议分开核算。
二、从事农产品批发、零售的纳税人既销售本通知第一条规定的部分鲜活肉蛋产品又销售其他增值税应税货物的，应分别核算上述鲜活肉蛋产品和其他增值税应税货物的销售额；未分别核算的，不得享受部分鲜活肉蛋产品增值税免税政策。 |
问：老师，冷冻羊肉加工成羊肉卷，肉的本质没有变，没有变熟食或者经过腌制，只是经过分割形状变了
答：如果只是分割的，是可以的。
问题十二：请问老师，设备安装企业发生异地安装，企业在深圳，安装地在陕西西安，是需要异地预缴的吧？
答：建筑业外地经营业务需要在业务所在地进行预缴。至于是否可以使用电子税务局，如果当地有进行税务登记，如果没有税务登记，需要到大厅办理缴纳。
问题十三：老师，请教一下，代账公司提出申报企业所得税时要暂估费有给申报，年底让我们补费用，她们说不暂估就要交企业所得税，并且未分配利润会越来越大，但是暂估了的费用，我们又怎么提供呀？
答：在12月底前如果确实和暂估的金额不相符，建议年底结账前冲销暂估金额。
问题十四：请问李老师，个人托运，可以要求物流公司开具发票吗？怎么物流公司说还需要另外付费。
答： 你可以在物流公司的小程序中看看是否有申请发票的项目，很大快递人员不一定使用这一部分内容。偶尔发生，申请电子发票比较方便。
问题十五：请问老师，公司有很多叫个人拉货的运费都没有发票，金额都在200—1200之间，每个月加起来都有上万的费用，这类运费该怎样处理为好？
答： 是哪类车辆？现在有些车辆依托平台办理运输许可证，如果偶尔，是可以的，经常发生，建议和经常使用的个人车辆主，请他们在网络平台注册信息，可以开票。如果没有的话，你打物流公司的电话问问，有哪些自助操作。按照目前市场情况来说，自主申请开具普通发票已经很普通了。
问题十六：请问本季度企业所得税延迟了，下个季度亏，那下年交企业所得税是可以少交？
答：延迟不是抵免，不能少交，汇算清缴后会多退少补企业所得税。
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