财税交流群答疑精选第十九期：拿到的过路费发票显示不征税/免税， 是不是不能计算抵扣？

问题一：我们拿到的公路过路费发票显示不征税或者显示免税，我们是不是不能计算抵扣？

答：不能

政策依据

问题二：老师，请问一下签合同原税率16%，现在是13%，以1万元为例，税率补差怎么算？

答：

首先将16%的含税价转为不含税价

16%不含税价=16%含税价÷（1+16%）

其次再将不含税价按照13%税率转为含税价

13%含税价=16%含税价÷（1+16%）×（1+13%）

3、差额=16%含税价-13%含税价

问题三：请问老师我们公司生产的半成品委托另外一家公司加工成成品，对方开的发票开具的是商品的名称，数量是实际加工数量，价格是实际加工的价格，这样合适吗？

答：针对你公司情况主要就是半成品的原材料是否包含在代工约定里面，带材料就是提供半成品销售发票，不带材料就是开加工服务的发票。

追问：对方如果是纯人工就开加工费 如果有材料有人工就开销售发票是这个意思吗？

追答：是的。

问题四：请问小规模纳税人申报印花税要选择哪些征收项目申报？

答：印花税在企业开办初期有个营业资金账簿，按照万分之五一次性征收，针对标的是实收资本。还有就是销售行为，有很多是视同合同行为的，所以购销都需缴纳印花税万分之三。印花税与小规模纳税人还是一般纳税人没有直接联系。该申报的还是要申报，等查账了查出问题滞纳金罚款都出现。

问题五：老师，请问货运公司购入一批单价7万多的配件安装到车辆上 要做固定资产吗？

答：需要考虑是一个配件还是很多个配件组成，这个配件是整体还是能拆分的？

追问：多个配件组成 安装到一辆车上的话价值7万的情况呢？

答：如果单个配件不值钱，就当修理修配；如果是改变了汽车的性能，可以入汽车的价值；如果只是装饰这些就当修理费了。

问题六：我们怎么知道自己企业的计税方式是简易还是一般？我们上个月升的一般纳税人，需要去税务局更改吗？

答：你升一般纳税人的时候会做一般纳税人资格认定，认定通过了就自动升一般纳税人了，你可以进电子税局的“我的信息”里查看；如果你是上个月升的一般纳税人，那你这个月申报的时候应该无法申报，需要先把小规模季报的增值税和附加税报了。

问题七：别人开给我们的发票搞丢了，复印件有他们公司的财务章和发票章，我们可以收来当发票一样用吗？（没盖公章可以吗）

答：可以。新的管理规定，发票丢失了，对方复印件盖发票专用章就可以扣除的。

问题八：老师，员工私车公用报销油费和路桥费税局有没有限制，有没有需要和员工签定私车公用的协议？

答：只有签了协议才能报销。至于费用限制，税务没有特殊规定，但会基于车辆的实际使用情况予以稽核。

问题九：供应商给小规模开的专票，小规模能用吗？

答：不能用的。

追问：可以直接入账还是退回去让开普票？

答：可以入账，但不能用以抵税，就是说交税时，无法抵扣进项税。

问题十：老师，存在比较多的跨年员工报销，有比较大的风险吗？

答：你先挂账，年后支付就好。

追问：注册资金未到位需要开收据挂帐吗？有比较多笔

答：不用挂账。

云小贝-微信

获取免费财税课程，加入财税专家答疑群、向答疑老师提问等更多会计交流事宜，

欢迎添加云小可！学习交流，请备注“进群”

金蝶云社区财税交流群，聚焦财会行业，与各位财友/答疑老师深度交流，

持续产出运营干货，欢迎更多同频小伙伴加入交流！