问题一：我们拿到的公路过路费发票显示不征税或者显示免税，我们是不是不能计算抵扣？
答：不能
政策依据
《交通运输部、国家税务总局关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告》（交通运输部、国家税务总局公告2017年第66号）可知，企业在实际发生通行费用后第10个自然日（遇法定节假日顺延）后索取发票，其中在经营性收费公路发生的通行费用可以取得征税发票（左上角标“通行费”字样，且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票），该类发票可以勾选或认证抵扣；在政府还贷性收费公路上发生的通行费用可以取得不征税发票（左上角无“通行费”字样，且税率栏次显示“不征税”的通行费电子发票），该类发票不可抵扣进项税 |
问题二：老师，请问一下签合同原税率16%，现在是13%，以1万元为例，税率补差怎么算？
答：
首先将16%的含税价转为不含税价
16%不含税价=16%含税价÷（1+16%）
其次再将不含税价按照13%税率转为含税价
13%含税价=16%含税价÷（1+16%）×（1+13%）
3、差额=16%含税价-13%含税价
问题三：请问老师我们公司生产的半成品委托另外一家公司加工成成品，对方开的发票开具的是商品的名称，数量是实际加工数量，价格是实际加工的价格，这样合适吗？
答：针对你公司情况主要就是半成品的原材料是否包含在代工约定里面，带材料就是提供半成品销售发票，不带材料就是开加工服务的发票。
追问：对方如果是纯人工就开加工费 如果有材料有人工就开销售发票是这个意思吗？
追答：是的。
问题四：请问小规模纳税人申报印花税要选择哪些征收项目申报？
答：印花税在企业开办初期有个营业资金账簿，按照万分之五一次性征收，针对标的是实收资本。还有就是销售行为，有很多是视同合同行为的，所以购销都需缴纳印花税万分之三。印花税与小规模纳税人还是一般纳税人没有直接联系。该申报的还是要申报，等查账了查出问题滞纳金罚款都出现。
问题五：老师，请问货运公司购入一批单价7万多的配件安装到车辆上 要做固定资产吗？
答：需要考虑是一个配件还是很多个配件组成，这个配件是整体还是能拆分的？
追问：多个配件组成 安装到一辆车上的话价值7万的情况呢？
答：如果单个配件不值钱，就当修理修配；如果是改变了汽车的性能，可以入汽车的价值；如果只是装饰这些就当修理费了。
问题六：我们怎么知道自己企业的计税方式是简易还是一般？我们上个月升的一般纳税人，需要去税务局更改吗？
答：你升一般纳税人的时候会做一般纳税人资格认定，认定通过了就自动升一般纳税人了，你可以进电子税局的“我的信息”里查看；如果你是上个月升的一般纳税人，那你这个月申报的时候应该无法申报，需要先把小规模季报的增值税和附加税报了。
问题七：别人开给我们的发票搞丢了，复印件有他们公司的财务章和发票章，我们可以收来当发票一样用吗？（没盖公章可以吗）
答：可以。新的管理规定，发票丢失了，对方复印件盖发票专用章就可以扣除的。
问题八：老师，员工私车公用报销油费和路桥费税局有没有限制，有没有需要和员工签定私车公用的协议？
答：只有签了协议才能报销。至于费用限制，税务没有特殊规定，但会基于车辆的实际使用情况予以稽核。
问题九：供应商给小规模开的专票，小规模能用吗？
答：不能用的。
追问：可以直接入账还是退回去让开普票？
答：可以入账，但不能用以抵税，就是说交税时，无法抵扣进项税。
问题十：老师，存在比较多的跨年员工报销，有比较大的风险吗？
答：你先挂账，年后支付就好。
追问：注册资金未到位需要开收据挂帐吗？有比较多笔
答：不用挂账。
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