业务场景

此时，可用集团已报销的费用报销单下推费用移转单，将原集团承担的该笔费用转移到相应子公司名下。

集团集中进行办公用品采购，发票未到，还未报销，但办公用品已被下级子公司领用。

此时，可填写费用移转单，记录转出转入信息，先进行费用移转。日后，集团收到发票再用费用移转单下推转出组织的费用报销单，补报销。

学习目标

学完本单元，您将掌握费用移转单的具体使用场景【emoji】

组织内费用移转

集团行政部负责采购全集团办公用品并进行报销，后续各部门领用后将费用分摊至各部门。

操作步骤：用行政部已报销的费用报销单下推费用移转单，转入部门分别填写需分摊费用的部门。

组织内费用移转特点：转出组织与转入组织一致，转出部门与转入部门不同

注意：对于已报销过的费用移转，建议用原报销单据下推费用移转单，下推生成的移转单转入金额汇总不超过费用报销单费用金额。

账务处理：

仅组织内费用移转使用费用移转单生成凭证，跨组织移转不用移转单生成凭证。

组织内费用移转一般是从费用类科目转入其他费用类科目，或者从费用科目某个维度转入另外一个维度。

系统预置有费用移转单的凭证模板，可根据实际情况稍作修改~

跨组织费用移转

蓝海集团负责采购全集团办公用品并进行报销，蓝海中国领用后将费用分摊至分蓝海中国。

操作步骤：用蓝海集团已报销的费用报销单下推费用移转单，转入组织填写需分摊费用的组织。

跨组织费用移转特点：转出组织与转入组织不同

注意：对于已报销过的费用移转，建议用原报销单据下推费用移转单，下推生成的移转单转入金额汇总不超过费用报销单费用金额。

账务处理：

跨组织费用移转不使用费用移转单生成凭证。

因为：跨组织费用移转需分别在转出组织和转入组织进行账务处理，但是凭证模板中核算组织来源只能取单据头组织字段，因此同一张费用移转单无法分别在转出组织和转入组织生成凭证。

跨组织费用移转需通过组织间结算生成转出组织费用应收单和转入组织费用应付单，用这两个单据分别进行账务处理。

跨组织费用移转-组织间结算

1、费用组织间结算准备

① 在【组织间结算】→【组织间结算关系】中维护转出、转入组织的组织间结算关系，转出组织蓝海集团为供货方（默认应收组织），转入组织蓝海中国为接收方（默认应付组织）；

② 在蓝海集团客户列表中维护对应组织为蓝海中国的内部结算客户，在蓝海中国供应商列表中维护对应组织为蓝海集团的内部结算供应商；

2、创建结算清单：进入【组织间结算】→【创建结算清单】，按向导点击【下一步】；

3、通过应收应付结算清单分别下推生成蓝海集团的费用应收单和蓝海中国的费用应付单

4、账务处理

① 蓝海集团应收结算清单下推生成费用应收单，生成凭证如下：

借：应收账款—蓝海中国 1200

借：管理费用 -1200

② 蓝海中国应付结算清单下推生成费用应付单，生成凭证如下，可根据实际需求自行修改凭证模板：

借：销售费用/管理费用 1200

贷：应付账款—蓝海集团 1200

费用移转内部应收应付清理

通过组织间结算生成的应收应付单，后续要进行收付款时，可分别下推收款单和付款单即可。

若实际双方组织不收付款，则可通过内部应收清理、内部应付清理，过滤出相关应收应付单，直接进行内部清理即可。内部清理后会生成内部清理单，可配置凭证模板生成凭证，冲销组织间结算形成的往来。

注意：如果既不收付款，也不内部清理，则双方账上就会一直挂着往来，暂无其他影响。

费用移转怎么用？