业务场景

又到了财务一个月最忙碌的月末了，是不是发现身边几乎看不到财务人员吃饭逛街的身影。因为，他们在焦头烂额的找对账不平的差异，调不平账务就无法结账。有没有什么好的方法能帮助他们快速找到对账差异的原因呢？

学习目标

您是否也有上述的困扰呢？完成本单元学习后，您将能够掌握业务报表对账不平的排查思路。

业务报表对账不平的原理

业务报表对账支持期初期末和本期发生额对账，当总账和业务系统的本期增加或本期减少数有差异时，系统有预置的【本期发生额差异分析】的关联操作，点开可查看可能导致差异的原因，如果期初有差异就需要先找到上一期先对平，业务报表对账只显示本期发生额产生差异的原因，具体原因如下，我们来解读一下。

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1.单据未生成凭证

业务报表的数据均来源于单据，若这些单据若未生成凭证，可能会造成差异。检查单据是否生成凭证，可联查单据，再根据单据联查是否有生成总账凭证。

举例：应收单A金额100元，但未生成凭证，那么对账界面——本期增加——业务系统就显示增加金额10，但是总账没有数据。

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2.单据生成的凭证不包含指定科目

对账方案中指定的会计科目与组成业务报表的单据生成的凭证科目应该是一致的，若单据生成的凭证科目不包含指定科目而是其他科目，可能会造成差异。

举例：应收单A金额100元，生成的凭证是其他应收款，并不是应收账款

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3.凭证手工录入

业务报表的数据来源于单据，单据通过智能会计平台生成凭证，这样二者的数据是一致的；若对账科目的凭证为手工录入（含自动转账、期末调汇和结转损益等来源系统为总账的凭证），可能会造成差异。

举例：业务系统并没有做应收单，但是总账那边手工录了一笔凭证，借：应收账款。那么对账界面——本期增加——总账系统就显示增加金额10，但是业务系统没有数据。

4.凭证的来源单据在业务报表中不存在

业务报表的单据是既定的，例如应收款明细表来源于应收单、其他应收单、收款单、收款退款单、应收核销单等；若对账科目的凭证不是来源于这些单据，而是由其他单据生成的，也有可能会造成差异。

举例：业务系统并没有做应收单，假设成本调整单生成了凭证，借：应收账款。因为应收款明细表是不包含成本调整单的，所以业务系统无法取数。

5.总账凭证经过手工修改

需要联查单据和联查总账凭证金额是否一致。

举例：应收单金额100元，生成总账凭证后手工修改总账的应收账款为90元，导致对账不平。

业务报表对账不平检查的正确姿势