学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解什么是期末调汇，以及如何期末调汇。

业务场景

陈会计是变电器公司的新入职的总账会计，最近发生了外币业务，应收账款、银行存款等科目都记账外币的凭证，由于外币和本位币汇率是变动的，期末需要做期末调汇，计算汇兑损益，生成汇兑损益结转凭证，但是陈会计从来没做过期末调汇，这可愁怀了陈会计！

别急，我们接下来看下面具体操作。

期末调汇

功能路径：【财务会计】→【总账】→【期末处理】→【期末调汇】

期末调汇有两种方式，一种是直接点击向导式期末调汇，还有一种是先新增设置好调汇方案，再执行方案。

操作前提

期末调汇必须满足下列条件才能执行调汇操作：

1) 账簿已经结束初始化；

2) 币别基础资料中已启用外币；

3) 账簿科目表中存在已启用期末调汇的科目。

4）凭证要先过账

5）汇率体系里面有符合需要的汇率，如无，需要新增设置汇率

这个是目前的银行存款和应收账款美元的余额情况：银行存款5,813.9535美元，应收账款46,000.0000美元应付账款英镑本期发生借贷原币一致，剩余本位币1600元

这个是汇率体系里面新增设置了即期汇率，本次案例中调汇使用的是即期汇率

这个是科目上勾选了期末调汇

这个是设置好的期末调汇方案

执行后效果如下：

用原币余额乘调汇汇率-原币对应的本位币余额算出各个科目的汇兑损益合计为：5,813.9535*6.7-50000+46,000.0000*6.7-299,000.00+1600=-246.51，与凭证上的汇兑损益一致，确认凭证无误可将此凭证审核过账。

陈会计按照步骤已经get了期末调汇的技能，你学会了吗？

说明

1、执行方式

手动：用户选择一个或多个期末调汇方案，通过点击【执行】按钮手动执行方案。
自动：按方案中设置的执行频率，定时执行期末调汇方案。

2、汇兑损益科目

设置发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目，该科目必须是最明细级科目。参与期末调汇的会计科目及核算维度下的汇兑差额转入汇兑损益科目。
汇兑损益科目下设核算维度时，支持指定核算维度，未指定核算维度时会根据被调汇科目的核算维度对应结转。

3、汇兑损益科目方向

自动判定：调汇类型为“汇兑损失”时将汇兑差异计入汇兑损益科目的借方，否则，计入汇兑损益科目的贷方。

4、调汇科目方向

自动判断：调汇科目的调整值无论正负均以蓝字列示；
科目相同方向：调汇科目的记账方向始终为其科目属性定义的方向，当调整值与科目方向相反时则以红字金额列示；
科目相反方向：调汇科目的记账方向始终为其科目属性定义的方向的反方向，当调整值与科目方向相同时则以红字金额列示。

5、调汇类型

汇兑收益：只对调汇后将产生汇兑收益的科目或核算维度进行调汇；
汇兑损失：只对调汇后将产生汇兑损失的科目或核算维度进行调汇；
汇兑损益：对所有参与期末调汇的科目或核算维度进行调汇。

6、在某些特殊场景下需要将不同调汇科目的汇兑差异计入不同的汇兑损益科目或使用不同的汇率进行调汇，可以通过建立多个指定调汇科目的调汇方案来实现。

7、支持给汇兑损益科目指定核算维度或指定部分核算维度，未指定的核算维度系统会根据调汇科目的核算维度自动对应结转。如果调汇科目和汇兑损益科目的核算维度不存在对应关系时，建议给汇兑损益科目指定核算维度或将汇兑损益科目的相关核算维度的必录类型设置成可选。

8、调汇日期方式：当前期间最后一天、当前期间倒数第二天、当前期间倒数第三天、下一期间第一天、当前系统日期。

9、汇率类型:固定汇率、即期汇率、预算汇率。不管选择哪一种汇率类型，只要汇率体系中对应的汇率类型下有符合调汇日期的汇率即可。

用案例带你轻松get期末调汇新技能