【8月17日笔记】财务-总账

1.财务-总账-产品整体框架

2.集团中级财务培训视频：

课程学习地址：https://vip.kingdee.com/school/3544

讲师：王志远   时长1:37:07   关键点记录：

初始化：有多种初始化的方式录入数据

币别：不单是总账，各种业务单据也会用到，币别是很关键的。 已预置常用币别，支持修改币别符号。中间币：用于与默认币别无直接换算关系时用于计算。

会计日历：

核算维度：重点：不建议将科目来作为科目的核算维度，也不推荐将现金流量项目作为核算维度（不能直接出具现金流量表，副表做不到的）。

定义明细科目VS定义核算维度：建议做核算维度：凭证模板的设置简化，报表的查看，多个科目存在同样的明细科目，既重复工作，又无法汇总查看等。明细科目与核算维度结合着使用。

核算维度数量限制40个（处于性能的考虑做限制），审核时速度较慢。

汇率体系：包含汇率类型和汇率的设置。生效日期可灵活用于自动切换。同一有效期内只能存在一个汇率。汇率精度。固定汇率VS间接汇率：仅仅是一个分组。

会计要素：根据地区进行定义，系统预置了一些-支持自定义。支持结转损益：哪些科目要进行结转损益勾上，如科目未进行结转损益，需检查此参数。我们会预置一些常用的会计要素，如果客户有特殊的会计要素也可以进行自定义添加 。     （个人理解为会计科目的分组名称，即资产损益等。）

凭证字：对凭证的一个分类，限制多借多贷，勾选后只支持一借一贷。

科目：共享型：所有组织共用一套，最基本的设置，好处是凭证模板取数公式都比较通用，一致性比较好。但是不能有个性化，但是可以通过数据规则在一些公司隐藏掉部分科目。

多套科目表：适用于-很多组织连一级科目表都不一样，此种不推荐，账簿无法合并查看。

 特点：科目使用后可以进行核算维度的维护，删除从未使用过得核算维度，支持可选改必录（如将原必录改为可选，结账时可能结不了，需在过账前修改至可过账状态，过账后再作调整）   

上年预算数：因星空本身有预算管理模块，这里只是一个辅助功能，用于报表可取数查询方便用户比较，无法进行预算控制。 

删除唯一下级科目后，历史数据会自动还原至父级科目。

共享型科目管控：好处是科目表以前使用过的也可以启用，给科目设置适用组织。

科目级次管控：可将总公司管控一二级科目，控制级次以外的明细科目可由各下级单位单独维护。

自动创建过渡科目：某组织加了一个下级科目，自动生成分配给其他组织一个过渡科目。

支持科目代码重复

分配型科目管控：科目表分配前必须未使用过，支持多组织多科目同时分配。

分配后支持有限度的维护核算维度、增加下级科目等。

各个组织科目相互独立，存在关联（多账簿是支持查看，凭证模板也可以共用-要确定科目级次务必一致）

单独帖子关于科目管控，待确定搜寻。

会计核算体系：业务系统可通过默认核算体系来获取会计政策币别汇率等信息，设置默认会计政策时务必在下级组织添加其自身（易漏掉）

摘要库：是一个基础资料，日志，可通过现有摘要进行快速选择，提高凭证录入速度

账簿:注意何种情况下需要建立多个账簿：记账本位币科目表适用会计政策会计日历默认汇率类型不同。

主账簿信息必须与默认会计体系保持一致。

结算方式：银行类科目是可以录入结算方式和结算号（相关参数控制是否必录）

转账

现金流量项目：也是有级次的，必须指定最明细的，是和会计要素一致的，如有两套现金流量项目（完全不一样），则必须建两套会计要素科目表。

新增及完善功能：

财政部最新发布新增的会计科目已经进行预置。  可支持科目方向管控。支持一次引入多个级次的科目-适用于科目级次较多。共享型科目管控，不同组织使用同下级科目时可使用相同的科目编码。当加入的下级组织既不是当前的核算组织，法人也不是当前核算组织时，进行提醒-但不强制。

总账管理参数：

业务结账可与总账不一致：总账结账前会检查业务系统结账情况

允许取消复核人与出纳复核人不一致；(如发生出纳离职的情况。。。。）

新增凭证自动填补断号：我国不允许断号。

系统初始化：

科目初始数据录入及维度初始数据录入，

试算平衡：综合本位币下余额及本年累计都要做到借贷平衡，单币别可以允许不平衡。

关注知识点：引入方式有几种，分别是什么？        3种：使用数据引入工具引入，从外部文件引入，从业务系统引入。

从业务系统引入：目前是智能会计平台负责。

安装工具在安装包里面

从外部文件引入方式，只支持引入未挂核算维度的数据。推荐使用数据引入工具。

现金流量初始化：

是期间数据，主附表是否平衡

账簿结束初始化

会有一些校验、锁定。

总账初始化向导：总账的一个试点功能，实现简单实施，一定限度上可实现改善。体现进度（绿色打钩）

凭证管理：

权限隔离：只给用户看某一部分账簿

凭证正整理：对凭证号进行整理，是否对于已审核的凭证进行整理（一般是不勾选，隐患是如整理已审核的凭证，可能涉及到已审核的凭证是够已经打印过，会造成账实不符，建议在打印凭证前进行整理。）

凭证过账：支持多账簿批量过账；将凭证写入科目余额表进行锁定起来。本身不支持反过账功能。

智能转存：  通过方案向导式执行，支持自动执行，手动执行，实时执行。可以通过实时更新来实现修改源凭证后同步更新转存凭证。可以设置转存条件。

转存信息字段：分转入/转出，以文本形式保存。

凭证报告：凭证的信息。有哪些断号及去补号等等

凭证联查

手动转存凭证复制

现金流量：根据科目预设的现金流量项目自动指定现金流量。自动指定。

凭证的优化：依据使用频率来自动排序-启用用户智能提示服务。

新增凭证时取当前时间。    新增凭证自动填补断号。  国外不要求从1号开始

项目批量预设：

T型帐：用来批量指定主表。用户既可以在T型帐制定主表，也可以在凭证界面指定。按多种方式展开后指定主表项目（下级科目，核算维度，币别，流量项目）

附表项目指定：批量指定现金流量附表项目。净利润调为经营活动现金流量，只要是包含损益类。。。

附表项目：固定资产，折旧

现金流量表：联查现金流量明细，现金流量检查。如果对不上检查：现金流量未指定或指定不完整，主附表项目不平衡，...

现金流量查询：同一个分录行可能对应多个

凭证模板上面加了科目的主附表，就会实现凭证生成之后，自动指定现金流量。

现金流量功能完善。引出，引入， 拆分及指定流量的优化。借贷平衡点拆开，先拆成两个凭证再指定。

打开现金流量表，自动指定现金流量。（省略操作步骤）

T型帐按照指定状态过滤

参数“已审核已过账凭证不允许修改现金流量”实现对现金流量的一个锁定。

自动转账：用来自动生成凭证-结转生产费用到生产成本，本年利润，按月计提和上交税金 等

凭证摊销及预提：先设置模板，执行，生成凭证查询。

向导式期末调汇：科目要勾选期末调汇，

向导式结转损益：一步一步做

方案式结转损益及期末调汇：可以批量执行，方案可以一次设置多次使用。不同的科目指定不同的

期末结账：相关的余额结转到下期去。结账的时候性能慢，

期末处理完善功能：给汇兑损益科目指定核算维度。

快速过一下。。。。。

科目支持多个设置

。。。

多账簿合并：只有科目表和本位币一致的账簿才支持合并。

多账簿相关功能完善。支持一键展开，一键收起，上下联查。 

调整期间业务处理

3.无忧交付小白季-总账：

课程学习地址：https://vip.kingdee.com/school/2236

讲师：淘淘   时长：46m

4.财务总账知识合辑：

财务总账知识合辑地址： https://vip.kingdee.com/article/74186530608352512

合集内容包含以下几个部分：

• 产品概览    视频
  

• 实操应用    微课件形式，一步一步操作及关键点讲解
  

• 产品文档    相关PPT

• 实用知识    论坛帖子

5.实操记录

实操课件地址为上面的财务总账知识合集-实操部分。

• 5.1.创建公司，设置权限，添加至默认核算体系，

默认会计政策与适用会计政策：

默认会计政策-决定业务单据币别、默认汇率体系，主账簿币别，默认汇率体系等适用会计政策-为副账簿提供可选的币别，默认汇率体系等，应用场景：一公司既有国内机构，又有香港分支机构，需要做两套账，此时需要不同的会计政策。（默认会计政策用于主账簿，使用会计政策用于存在多币别情况的副账簿？！个人理解？）

• 5.2.根据微课件：https://vip.kingdee.com/school/418进行初始化操作

创建账簿，账簿界面的应付应收确认方式是否起控制作用。  

基础资料控制策略添加新增组织可创建银行账号-供应商。 

科目核算维度初始数据较多时支持引入。

年中启用的账簿可以录入损益类科目的本年实际损益发生额。     

如存在外币，需要选择币别分别录入外币初始余额。-外币初始界面的汇率只是用来辅助计算本位币。    

录入完成后切换至综合本位币进行试算平衡检查。  科目初始数据录入可通过-选项-来进行设置科目范围和显示方式  

可将已录入的科目初始余额通过导出成EXCEL-引出，进行修改后再通过外部文件引入的方式进行修改（只能修改没有挂核算维度的科目初始数据） 

科目初始数据引入：

1、使用数据引入工具引入  需客户端安装数据引入工具，选择初始化的账簿和币别，系统自动下载初始化模板，录入科目 及核算维度初始数据后引入保存。

2、从外部文件引入    可批量引入多个账簿下科目所有币别的初始化数据，核算维度的初始数据需在核算维度录入界面手工或批量引入。此模板在科目初始数据界面引出下载。

3、从业务系统引入    可引入业务初始化数据至指定的账簿和科目中，包括对应的核算维度初始数据，引入前需保证相关业务系统已结束初始化。

现金流量初始数据录入：年中启用的账簿支持录入当年的现金流量数据，以保证现金流量表的年度数据完整性。     

主附表是否平衡(是否平衡的标准？主表经营活动产生的现金流量净额项目金额不相等，现金及现金等价物的净增加额项目金额不相等，) 附表的现金期初余额-相关科目余额表科目年初余额，与期末余额-相关科目期初余额。

账簿结束初始化。   

结束初始化后有关初始化相关数据只可查看，如需修改必须进行反初始化操作。   

初始化可通过初始化向导进行，以降低初始化上手难度，可方便查看初始化操作进度情况。

补充：官方知识--总账初始化向导

作者：陈旭-----通过总账初始化向导，可以实现总账常用基础资料及常用核算维度来源基础资料的梳理与维护，总账管理参数的设置，科目初始数据的维护，一气呵成地完成整个初始化工作。

https://vip.kingdee.com/article/45475

• 5.3数据引入工具的使用流程

• 5.4核算维度的应用-维护核算维度时应退出关闭所有凭证录入界面，如何添加辅助资料（先加分组再加明细），在科目上添加核算维度，已使用核算维度不能删除，录入凭证进行检查新加核算维度

• 5.5多核算体系与多账簿：某公司需要按两种会计准则进行核算，故需要设置两个适用会计政策-一个默认会计政策-业务单据会取默认会计政策的币别，在默认会计体系下创建人民币副账簿，亮点价值点：同一业务单据支持同时生成多个账簿的凭证，（另：智能转存来补充），两个账簿分币别分别核算，主账簿唯一且有一定限制（会计政策及记账本位币等灰显锁定），而副账簿仅仅锁定会计日历一项相对而言可灵活设置。

• 5.6凭证录入快捷键：可帮助提高录入凭证的效率，空格互换借贷，ESC清空金额，=找平，..//摘要复制等，可在帮助手册查看

• 5.7多账簿合并:实操新增虚拟隶属节点，多账簿科目余额表可支持展开查看单个账簿，选择数据行可联查明细账，支持虚拟汇总节点统计所有节点的汇总数，价值点：横向科目余额表分列显示子账簿的科目余额信息方便引出后分析处理，多核维科目组合-简单合计功能：可拖动标题查看多账簿与某供应商或客户的某1-多个科目的往来情况，类似于穿透分析。多ZB核算维度明细账：可通过点击节点切换查看单账簿的明细账数据，账簿-单客户/供应商的科目数据变动。多账簿核算维度汇总表，多账簿核算项目余额表，

• 5.8现金流量应用：如何处理现金流量业务并出具现金流量表：

现金流量表（主表）主要对现金流入流出按经营活动、投资活动筹资活动进行具体分类，

现金流量附表（补充资料）主要是通过间接法将净利润调节为经营活动现金流量净额。即作为对主表信息的一个补充。

主附表的平衡检查标准：经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物的净增加额等项目应完全一致。

按单个科目维护：在科目界面维护主附表的预设信心。具象化截图（个人理解为应收账款科目的增加减少会将发生额数据统计至对应的主附表的某项的增减，主表一增一减，附表一增一减）

项目批量预设（即在科目列表界面批量设置主附表流入流出项目）

是否需要指定附表项目：

当产生经营活动现金流量，而没有影响净利润时，需要制定附表项目；

同时影响经营活动现金流量和净利润，则不需要指定附表项目，但是需要指定主表项目；

（个人推断，是否指定副表项目由手工选择）

可做流量检查，检查当前凭证的现金流量指定情况，可点击自动指定（按科目上的预设现金流量），可筛选查询现金流量的数据，参数“打开指定现流界面自动点击自动指定”（价值在于省略一步操作提升效率等），及总账管理参数关于现金流量的相关控制。

批量处理主表（指定现金流量项目）：（重新拆分凭证：清空凭证的已指定的现金流量项目？ 不确定）通过T型帐。

T型帐：进入过滤界面，设定过滤条件进行筛选，批量预设调取的科目默认设置指定，主要为指定主表项目。

科目可分别按下级科目、核算维度、币别、流量项目进行展开。此界面可批量预设主附表项目

附表项目指定：即批量处理附表项目。查询后汇总显示所有科目，附表的展开方式与主表不同的是更多一些：下级科目，对方科目，核算维度，币别，附表项目，下级科目+附表项目。       附表项目调整可用于查询包含指定科目且需要调整附表的凭证。       现金流量检查。

• 5.9科目管控：  科目表勾选启用科目管控。可用虚拟组织作为科目表的管控组织以便于后期对科目统一管理(?）

在管控组织以外的其他组织使用过的科目表不能启用分配型科目管控，只能用于共享型管控。启用科目管控后，必须进行分配后才可使用。   非管控组织不允许新增一级科目。   支持多个组织多个科目批量分配，分配时可进行已分配/未分配科目筛选，且可配置允许增加下级和再分配。    

必须取消分配后，才能取消科目管控。即先删除下游设置（上游：科目启用管控，下游分配科目），才能更改上游设置。  

关于科目管控的核算维度：上级组织的维度可选下级组织可修改为必录，上级设置的必录则不可修改。   使用组织可依据自身需求增加核算维度，但不可删除上级组织下发的核算维度，

• 附现金流量附表指定（什么情况下需要指定附表项目）

 只有那些影响了净利润但不产生经营活动现金流量或产生了经营活动现金流量但不影响净利润的凭证才需要指定附表项目。系统根据凭证分录是否包含现金或损益类科目以及现金科目的主表项目是否指定为经营活动现金流量来判断是否需要指定附表。具体情形见下表：

附表项目调整：是指附表项目之间的调整，两个附表项目一个调增，一个调减，附表项目流量金额总额不变。主要是为了处理有些根据企业实际情况需要指定附表但是根据系统的处理逻辑却又不需要指定附表的情况。（一般调整是为了使现金流量附表某些项目的金额与其它报表或科目余额表的相关项目的金额一致，如：“固定资产折旧...”项目 与 “累计折旧”科目的发生额一致）

流程总结：

6.总结

6.1初始化环节比较关键，掌握多种数据导入方式。

6.2科目余额和现金流量的用途，及年中启用的注意事项

6.3现金流量表是否平衡的标准是什么-附表部分的现金期初余额应该等于科目余额表中相关科目的年初余额，期末余额等于相关科目的期初余额。

6.4多账簿应用的查询报表可作为数据分析的利器向客户安利。

6.5看微课件时，同步操作，至少要知道讲的功能在菜单哪个选项进入可加深印象。

6.6 核算体系：决定一个核算的范围，每个核算组织对应的业务组织，每个核算组织使用的会计政策。

为了不重复核算记账，统一核算体系下的业务组织不能重复，保持唯一。

6.7业务凭证和总账凭证有什么区别

【概述】

1.  K/3 Cloud对凭证生成的逻辑是：
①.  业务单据生成业务凭证，一单对一单；业务凭证生成总账凭证，可以汇总也可以明细生成。
②.  如果没有业务凭证，实质上系统的运算逻辑也是按上述步骤来完成的，只不过Cloud系统将这个过程分步骤且展示了出来。

2.  因此业务凭证的目的在于：
①.  查账核对：因为业务凭证不是汇总的，如果总账凭证是汇总生成的，业务凭证就可以很方便地用来逐一核对是否生成正确，将中间过程透明化。
②.  未生成总账凭证的业务凭证是可以修改的：业务凭证可以在单据审核后即生成，发现错误且可以立刻修改。而业务凭证到总账凭证因为格式是一致的，月底再将业务凭证汇总生成到总账就很轻松。实现了把月底的工作提前来做。且还能节约系统性能，防止月底大量业务单据的折腾与运算。
③.  因为将这个业务凭证单独出来，所以凭证模板可以不需要为一些特殊的业务专门去做模板。比如入库单，99%的业务可能用一个通用的凭证模板设置就搞定了，1%的将让他生成错误的业务凭证，我们去修改为正确的凭证就好了，可避免凭证模板的过度复杂。

------不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。骐骥一跃，不能十步；驽马十驾，功在不舍。