折算差设置-资产负债表与现金流量表

一、报表科目折算汇率

二、折算差额系统处理方案

    1、资产负债表折算差额

    资产负债表折算差额是由于资产负债类科目适用期末汇率折算，而权益类科目适用历史汇率折算，因此会产生折算差额，差额项在【其他综合收益-外币报表折算差额】。可使用系统标准的折算差公式进行设置。系统路径：系统配置——折算差设置

公式：其他综合收益-外币报表折算差额=资产总计-负债总计-权益类科目（折算后）

示例：

    2、现金流量表折算差额

    现金流量表折算差额是由于三大现金流量净额适用平均汇率折算，期末现金及现金等价物适用期末汇率折算，因此会产生折算差额，差额在【汇率变动对现金及现金等价物的影响】。由于期末现金及现金等价物既存在聚合关系，又需按照期末汇率计算折算差，需要配合业务规则计算折算差。

公式：汇率变动对现金及现金等价物的影响=期末现金及现金等价物-期初现金及现金等价物-经营活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额（折算后）     

示例：

①科目设置：设置期末现金及现金等价物科目，赋值用于折算

“CF1000 六、期末现金及现金等价物余额”设置不折算；

“CF1000”赋值”CF2000 期末现金及现金等价物余额”，设置期末汇率折算。

（CI04\CI05均设置不折算）

②”CF1000”赋值规则（仅示例，具体情况需根据维度调整）

let ctxScenario=ctx.S.number;  

let ctxProcess=ctx.Process;

let CF00 =  scope(MultiGAAP.in("PRCGAAP"),

                  C1.in("C1None"),C2.in("C2None"),C3.in("C3None"),C4.in("C4None"),C5.in("C5None"));

 if(ctxScenario=='KRpt' )

   {

        runs(CF00,

            "v('Account@CF2000,ChangeType@YTD,InternalCompany@ICNone,AuditTrail@EntityInput')=v('Account@CF1000,ChangeType@YTD,InternalCompany@ICNone,Process@EIRpt,AuditTrail@ATTotal')"

            );

   }

③折算差计算规则（仅示例，具体情况需根据维度调整）

let ctxScenario=ctx.S.number;  

let ctxProcess=ctx.Process;

let CTX_EC_CODE = ctx.E.EC;

let CTX_PC_CODE = ctx.E.PC;

let CTX_BP_CODE = ctx.BP.number;

let CF2 =  scope(MultiGAAP.in("PRCGAAP"),

C1.in("C1None"),C2.in("C2None"),C3.in("C3None"),C4.in("C4None"),C5.in("C5None"));

 if(CTX_BP_CODE == "IRpt" && CTX_EC_CODE != CTX_PC_CODE )

   {

        runs(CF2,

             "v('Account@CI04')=null", "v('Account@CI04,ChangeType@YTD,InternalCompany@ICNone,AuditTrail@TraDif')=v('Account@CF2000,ChangeType@YTD,InternalCompany@ICNone,AuditTrail@EntityInput,Process@IRpt')-v('Account@CI05,ChangeType@YTD,InternalCompany@ICNone,AuditTrail@EntityInput,Process@IRpt')-v('Account@CI01,ChangeType@YTD,InternalCompany@InternalCompany,AuditTrail@ATTotal,Process@IRpt')-v('Account@CI02,ChangeType@YTD,InternalCompany@InternalCompany,AuditTrail@ATTotal,Process@IRpt')-v('Account@CI03,ChangeType@YTD,InternalCompany@InternalCompany,AuditTrail@ATTotal,Process@IRpt')"

            );

   }