精斗云—系统化使用攻略(资产篇章)原创
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编辑于2023年09月15日 13:36:44
卡片:详细记录了固定资产的名称、类型、使用部门和日期、原值及折旧等信息
Ⅰ、新增卡片
①卡片基本信息:
◆ 资产编码:必填,不允许重复编码。
◆ 资产名称:输入资产的名称。
◆ 资产类别:选择资产所属的类别。类别信息在“资产-资产类别”模块进行维护。
◆ 录入期间:不可填,默认带出当前账套所在的期间。
◆ 使用部门:选择使用部门,支持多选。可新增部门,部门信息维护在“辅助核算-部门”模块。
◆ 开始使用日期:默认带出当前账套所在期间的日期,可填写早于默认账套所在的期间前后。
◆ 数量:默认为 1,不可修改。
◆ 清理期间:新增卡片不可填写。
②折旧方式:
◆ 折旧方式:默认为“平均年限法”,新增双倍余额递减法,可下拉选择更改折旧方式。
◆ 预计使用期限:填写资产使用期限,注意是填写使用的月份数。
◆ 固定资产科目:选择固定资产的科目。
◆ 累计折旧科目:选择累计折旧生成凭证的科目。
◆ 折旧费用科目:选择折旧费用生成凭证的科目;若是多部门使用,需点击“分摊”,设置每个部门的折旧费用科目,且 折旧费用分摊比例需等于 100%。
◆ 科目:选择固定资产购入的税金科目。
◆ 资产购入对方科目:选择固定资产购入对方科目。
◆ 资产清理科目:选择固定资产清理的科目。
◆ 减值准备科目:填写了减值准备金额的卡片,必填。选择减值准备科目。
◆ 减值准备对方科目:填写了减值准备金额的卡片,必填。选择减值准备对方科目。
③原值、净值、累计折旧
◆ 原值:即购入资产的总值。
◆ 税额:即购入资产的含税部分金额。
◆ 残值率:根据不同的资产类别,残值率不同,可自行修改。
◆ 预计残值:不可填,等于原值*残值率。
◆ 减值准备:输入固定资产的减值准备金额。
◆ 已折旧期间:若开始使用日期早于录入期间,会有已折旧期间值,请填写。
◆ 期初累计折旧:若开始使用日期早于录入期间,且已计提了累计折旧,请填写。
◆ 期初净值:不可填,等于原值-期初累计折旧。
◆ 月折旧:系统会根据以上信息,自动计算出一个数值,计算公式为:(期初净值-预计残值)/(预计使用期限-已折旧期间),也可自行修改。
◆ 备注:填写备注
Ⅱ、导入
• 下载统一的模版,按相应的格式在 Excel 中填写您的业务数据,然后再导入到系统中。
Ⅲ、复制卡片
• 当企业拥有多种相同的固定资产,需要对其进行管理时,可选择复制卡片;选择卡片,点击图标,输入复制的卡片数量,即可批量复制卡片
Ⅳ、清理/修改/删除
• 当固定资产因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力,或因陈旧过时,须淘汰更新,需清理该固定资产,可点击【清理】按钮进行清理。
◆ 若录入的卡片需要修改时,可点击图标“编辑”卡片。
◆ 选择卡片,点击图标“删除"卡片。也可以勾选多张卡片后,点击【删除】批量删除卡片
Ⅴ、卡片生成凭证
新增卡片时,设置好卡片界面的固定资产、累计折旧、折旧费用、税金、资产购入、资产清理科目,保存卡片后,在卡片列表界面勾选相应卡片即可生成资产购入凭证或清理凭证。
开始使用日期早于录入期间的卡片不再生成资产购入凭证
固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因,导致其可收回金额低于其账面价值,这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当期损益
①在计提期间修改固定资产卡片,录入减值金额和对应科目
②在卡片中生成凭证
Ⅵ、多维度查询卡片
◆ 支持按会计期间、录入期间、开始使用日期、是否生成新增资产凭证等查询卡片
◆ 支持按编码、开始使用日期、录入期间排序
◆ 支持列设置,个性化展示列表
Ⅶ、折旧凭证参数设置
设置计提折旧凭证的凭证日期、凭证字、凭证摘要
Ⅷ、生成计提折旧凭证
系统根据录入的卡片每月自动计提折旧,一键生成计提折旧凭证
Ⅸ、资产类别
设置资产类别的相关信息。
①类别编码:手工输入固定资产类别编号,用来唯一标识一个固定资产类别。
②类别名称:手工输入。
③折旧方法:从下拉列表中选择。
④预计使用年限:手工输入。
⑤预计净残值率:手工输入。
⑥固定资产科目:单击图标在科目列表中进行选择或者手工输入。
⑦ 累计折旧科目:单击图标在科目列表中进行选择或者手工输入。
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