#星空云诊所#:研发试制费用化业务

一、场景描述

某公司生产业务中，关于研发试制生产提出几个问题；第一:研发试制工单生产流程如何管控并区分量产业务；第二：研发试制未成功之前领料成本直接费用化，试制产品需零成本入库；第三：财务核算上研发试制费用需归集至对应的研发项目；本文基于此需求背景下，结合金蝶云星空系统梳理此方案，同时因客户需求及业务的差异性，此方案并不能完全覆盖研发试制所有场景，大家按需参考。

二、需求分析

1.生产需求：研发试制生产的流程管需要区别于批量生产普通工单业务，便于统计和分析量产及研发试制业务的数据

2.流程管控：以研发项目号为索引，贯穿整个生产作业流程，符合生产流程管控的同时为财务核算奠定基础

3.财务需求

1）基于会计准则要求，研发试制未成功之前，所有的投入均需费用化，因此试制产品入库时无需参与成本核算并零成本入库；

2）研发支出会计科目按照研发项目核算，业务单据转化成凭证时需获取对应研发项目信息

三、解决方案

1. 单据流程：单独新增一套研发试制的单据类型，从生产订单→生产用料清单→生产领、退、补料单→汇报→入库，从流程上将研发试制与批量生产完全区隔开，便于后续数据管理分析

2. 单据转换：以生产订单为出发点，生产订单表体增加研发项目号字段，做字段映射携带至下游单据（生产领/退/补料单、生产汇报单、生产入库单）

操作注意事项：

1）生产订单携带研发项目号字段至生产用料清单并不是通过单据转换实现，需要通过【制造字段映射模型】配置，若在系统搜索不到该对象，需通过BOSIDE发布该业务对象。示例如下：

按照上述步骤修改配置后需要在制造字段映射模型列表界面点击业务操作→清除缓存，并清除掉系统管理中的缓存管理,重启服务器IIS后登录系统才能生效。

B. 生产用料清单→生产领/补/推料携带研发项目号字段，可通过单据转换规则字段映射实现。以生产领料单为列，示例如下：

3. 仓库：研发成品仓库的状态需设置为不参与核算

4. 成本中心：无需单据建立研发部门的成本中心

5. 成本核算：研发工单无需参与成本核算，生产订单上的车间需选择为研发部门（非基本生产车间），此时需在BOS修改生产订单表体字段生产车间的过滤条件，建议修改增加部门属性=研发部门属性（FISSTOCK='1' or FDEPTPROPERTY ='96c6980903924cfeb458795372f18dc9），工单下达时不会自动生成投入产量归集数据，产品成本核算不再计算研发试制工单，解决成本计算单中研发试制工单领料成本全部计入在产品问题。

注意：此时成本计算单上不统计该类工单

6. 凭证模板：生产领/补/退料单的凭证模板中研发支出科目的取数条件为部门属性=研发部门，核算维度取表体研发项目号

账务处理如下：

借：研发支出_费用化支出_直接消耗材料——研发部门/XX项目

    贷：原材料