#使用技巧#合并报表的妙用

一、业务背景

在合并报表项目实施过程中，很多单位希望权益抵消像审计出具权益抵消工作底稿一样，很直观地体现出投资单位对被投资单位“三调整二抵消”的明细，并按照核对无误后的权益工作底稿数据，生成一笔该母公司需要抵消的权益抵消分录；按照标准产品通过设置权益抵消模板生成很多条抵消分录核对数据，客户反馈核对不太直观，通过以下方式可灵活变通实现客户需求，可供参考。

二、关键步骤

关键步骤1：设置个别报表模板：权益抵消工作底稿下发给母公司：

涉及公式：ACCT-通过总账科目取数母公司长投账面数、股利分配账面数

                 CSREF-取数子公司归母所有者权益各报表项目数

                 ESP-取数母公司对子公司持股比例

                 EqtData-取数初始化权益调整数据

通过设置母公司对各子公司的取数得到最终抵消金额，具体取数配置可参考如下：                 

冲抵分红：

长投-损益调整：

长投-其他权益调整：

所有者权益抵消：

利润分配抵消：

关键步骤2：设置权益抵消分录模板：取数来源于权益抵消工作底稿设置的抵消项目，模板取数如下：

涉及公式：AcctItem-取数步骤1中设置的抵消分录设置的报表项目

关键步骤3：根据上报的权益抵消工作底稿，系统根据设置的权益抵消分录模板，可以自动生成一笔大的抵消分录：

三、应用小结

合并报表系统取数比较灵活，可根据客户实际需求变通使用。