星辰·暂估记账·流程

1、前提条件

第一期怎么进行记账、第二期怎进行记账。

前提条件，第一期，暂估入库，付款！第二期，发票到了。

注：未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

所以现在就

入库，借：存货-

           贷：应付暂估

付款，借：应付

           贷：银行

 借：应付暂估 

           借：进项税额

           贷：应付

2、演示

2.1  第一期暂估入库1、入库但是没有进行付款（单据尾号45）

第二个，入库并且付款。（单据尾号46）

第三个，入库之后进行付款（单据尾号47）

2.2  第一期进行生成凭证

45号单据生成凭证，按照系统默认的生成凭证。

46号单据，

47号单据，入库

47号，付款单

但是按照哪个，注：未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

修改凭证模板之后。

45号更改之后的凭证

第一个月

暂估100元

借：库存商品  100

贷:暂估应付-a  100

当月正常销售出库

借：银行存款等169.5

贷:主营业务收入150

贷:应交税金--增值税(销项税额) 19.5

当月结转成本

借:主营业务成本100

贷:库存商品--暂估价100

第一个月

到票红冲

借: 库存商品--暂估价 (红字) 100

贷:应付账款等(红字) 100

按照发票录入

借:库存商品--发票价90

贷:应付账款等90

库存有成本无数量，进行调整

借:主营业务成本-10

贷:库存商品--发票价-10

（次月）到票冲暂估   借：存货（红字）

                                 贷：应付（红字）

 重新做应付              借：应付账款