固定资产常见问题解答
云小爱
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编辑于2014年12月08日 12:41:39
摘要由AI智能服务提供文本概述：文章详细介绍了固定资产管理系统在CLOUD产品中的多项操作，包括启用期间比总账早一期的原因、卡片使用与折旧期间计算、金额字段关系、组织变更及账务处理、卡片折旧状态、资产变更途径、折旧公式选择、处置单中的手工调整折旧额用途、先处置后折旧的原因，以及事业部间调拔后保持资产编码一致的方法。
1. 固定资产启用期间为何要比总账早一期？在CLOUD产品中，固定资产系统没有初始化功能，你可以这样理解，就是用早一期的数据作为初始化数据。如：总账12期启用，业务系统与总账系统联用，需要将各业务系统11期期末的数据做为总账科目初始数据，固定资产系统因为没有初始化功能，就在11期录入数据，总账系统提供的【科目初始数据引入】功能可以获取固定资产11期期末数据作为总账科目（与固定资产相关）初始数据。2. 固定资产卡片累计使用期间数及累计折旧期间数是如何计算的？新增卡片时，“累计使用期间数”、“累计已折旧期间数”默认等于“入账日期与开始使用日期间所包含的期间数”。但如果开始使用日期超出会计政策适用的会计日历范围，则只能计算至会计日历的开始日期。因为固定资产系统的期间完全依赖于会计政策中的会计日历，超出日历范围的就计算不出来了，这时需要手工去调整。非新增期间的卡片，“累计使用期间数”，对应的卡片每结账一次，追加一期，反结账一次，减少一期；“累计已折旧期间数”对应的卡片折旧调整单每审核一次，追加一期，反审核一次，减少一期。3. 固定资产卡片中各金额字段的关系是什么？资产类别中有一选项“原值包含进项税”，勾选，此类别下的资产的资产原值=未税成本+进项税额+费用金额+费用税额。不勾选，此类别下的资产的资产原值=未税成本+费用金额资产净值=资产原值-累计折旧购进原值、购进累计折旧：只是备注字段，适合于二手资产，用于记录原始的原值及折旧；资产原值、累计折旧；是资产在本组织的原值及累计折旧。上述两者没有直接关系。4. 固定资产中的组织变更如何处理，其账务又如何处理？固定资产组织变更通过资产调拔来处理。资产调拔有两种情况：第一种资产组织间的调拔，货主组织不变，这种情况只会有资产调出单和资产调入单，属管理组织的变更，不需要进行账务处理。第二种货主组织间的调拔，这种情况是会涉及账务处理，资产调出单需要下推进行资产处置，调出货主组织的资产会减少，资产调入单需要生成资产卡片，调入货主组织的资产会增加。如果调入货主组织与调出货主组织在会计核算体系中非同一核算组织下的下级组织时，还会产生组织间结算清单，需要生成凭证的单据为资产处置单和资产卡片、应收单、应付单。5. 固定资产卡片为“未使用”状态参与折旧吗？在【资产状态】功能中打开“未使用”资产状态基础资料，看看上面的“计提折旧”参数是否勾选上，系统默认是勾选上的，勾选就参与计提折旧，未勾选，则不参与折旧。6. 资产变更都有哪些途径？资产变更有两种途径：第一种新增“资产变更单”进行变更。第二种属于快速变更，对变更管控不是很严格的话，可以采用这种方式，系统支持对“资产名称”“资产位置”“资产状态”“使用分配”进行批量变更，打开【资产卡片】--【变更】可以对上述四个字段进行批量变更。所有的变更都会记录，在【变动过程记录表】中可以查看卡片的变动情况。7. 静态折旧公式和动态折旧公式分别在什么情况下使用？根据实际业务需要来选择，一般情况下折旧要素未发生变化时，都应该采用静态折旧公式，折旧要素发生变化（如：原值、减值准备、残值、预计使用期间、折旧方法等）则应该采用动态折旧公式8. 资产处置单中的“手工调整折旧额”是干什么用的？手工调整折旧额是用于部分处置时，例如：一卡片管理10个资产，目前需要处置3个资产，系统会按处置数量比例来处置累计折旧，如果3个资产的累计折旧不是按数量占比来分配原10个资产的累计折旧，这时需要手工补录处置累计折旧差额。9. 当期为何要先做资产处置单再进行计提折旧操作？因为计提折旧时要判断折旧政策，处置当期是否提折旧，在折旧政策中定义。先进行资产处置操作，再计提折旧时就会特殊考虑处置卡片是否计提折旧。10. 固定资产在事业部间进行调拔操作后，调拔前后的资产编码能否保持一致？以管理员身份登录，在【公式资料】--【参数设置】中找到固定资产系统的系统参数，中找到固定资产系统参数，勾选“资产调拔生成的卡片，允许沿用原资产编码”，即可实现调拔前后的资产编码一致。
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