问题一：公司在银行贷了一笔资金，专款专用一个工程项目，这个怎么做账？
答：正常做账就好，不用单独核算。
问题二：请想问一下，比如7月份我们注册了一家公司，本来是要申请一般纳税人的，但是税务局这边说有个辅导期1-3个月左右，一直到11月份才申请批准为一般纳税人，想问一下这7-10月份开过来的进项发票可以在申请一般纳税人之后抵扣吗？
答：现在可以新成立申请一般纳税人。你问问税务局这个是否需要做哪些备案还是？
追问：这个公司已经成立了，主要是有三个月的辅导期，但在这三个月中，客户有开专票来。
追答：这个你可以抵扣的。
问题三：老师，年金是公司交8%，个人交4%，那个税是怎么交的？
答：根据《企业年金办法》中的有关规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。
追问：个税要交吗？按什么来交
追答：可以看下政策依据。
国家税务总局发布《关于企业年金个税有关问题补充规定的公告》，根据通知规定，企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时，当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个税费用扣除标准的，不征收个税;而上述两项之和超过个税费用扣除标准的，其超过部分则需按照此前规定，由企业在缴费时代扣代缴。企业年金缴税的税率，是现行的工资薪酬的个人所得税税率。 |
问题四：想请教一下老师们，发票金额和付款截图的金额不一致，报销给员工按照哪个报呢？
答：付款金额小于发票金额的情况下，按付款金额报销。
追问：那做账怎么做，差额做到手续费吗？
答：没有差额了，直接按实际支付做费用。
问题五：老师，想请教一下，发票的开票人和复核人可以是同一个人吗？
答：不能，如果开票的和审核的是同一个人，那审核都没什么意义了。收款人可以是开票人或者复核人。
问题六：老师，想请教一下，嵌入式软件申请超过3%即征即退政策的时候，是不是软件和硬件必须单独分开签订合同啊？要是硬件和软件合并成一个金额签订合同，还可以享受3%即征即退政策吗？
答：可以签在一个合同，但是需要在合同中区分开金额。
问题七：老师咨询一下，我们是建筑公司，公司产生的一些项目请监理吃饭和买烟酒等送给客户项目产生的招待费可以计入项目成本而不计入费用招待费吗？
答：可以归集到项目中的招待费，汇算清缴要搜罗所有科目下面的招待费进行调整。
追问：就是为了想规避纳税调整中招待费，因我们公司招待费用很高。可以做一部分职工福利费吧，因为公司部门每月正常聚餐？
追答：公司要有制度，聚餐拍照，写总结，这种在所得税汇算清缴的时候，也不能算福利费
问题八：个体工商户开票（销）出去，但购进的只有收据和送货单这样可以作为个体工商户的成本作为原始凭证入账吗？
答：这个不影响个人所得税，如果是贸易零售企业，没有进项对增值税开票有影响。
问题九：请问个体工商户是否需要申报缴纳残疾人就业保障？
答：个体工商户，不属于规定的残疾人就业保障金 的征收对象范围，不需要缴纳残疾人就业保障金。政策依据：
《财政部 国家税务总局 中国残疾人联合会关于印发<残疾人就业保障金征收使用管理办法>的通知》（财税[2015]72 号）第二条规定，保障金是为保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位(简称用人单位)缴纳的资金。国家税务总局深圳市税务局发布《12366 每日咨询热点（2021 年 10 月 19 日）》第三问“个体工商户用不用缴残保金？”解答如下，残疾人就业保障金是由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。个体工商户不属于规定的残疾人就业保障金的征收对象范围，不需要缴纳残疾人就业保障金。 |
问题十：请问AB公司是关联公司，A给B提供技术服务，这样的业务税务会不会说不允许？
答：可以，价值公允，不公允的话，会被税局检查到的时候要求调增。
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