合并报表资产负债表的未分配利润不等于利润表的净利润
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0人赞赏了该文章 2,612次浏览 未经作者许可,禁止转载编辑于2017年01月08日 11:13:24
客户一个集团公司下属有10家子公司,各个子公司之间都是并列的,没有任何的股权关系,但彼此间存在买卖交易。现在集团公司没有纳入cloud系统,所以系统中做合并报表仅仅是针对10家子公司出一个总的合并报表,这样抵消就只有 交易抵消和往来抵消。 编制完合并报表后发现资产负债表是平的,但资产负债表的未分配利润不等于利润表的净利润,这个不知道该怎么处理? 因为利润表内部交易产生的收入成本抵消了,所以净利润和资产负债表的未分配利润肯定有差异,但又不知道这个差异该怎么调平,望老师指导一下