真实会计做账中常见问题及解决方法（五十五）

苏小方

275次浏览编辑于2019年10月29日 18:20:45

1、问:请问要是2017年一整年是亏的然后其中几个季度交了企业所得税是不是

还要让税务局退回来

2、问:我们公司11月份购入了一项固定资产，采用直线法折旧（5年），但是现在

我们提前处置了它，那么我怎么做会计分录呢？

3、问:进项税额转出分录怎么做？

4、问:产品有质量问题，经协商，客户少付一部份货款，我该怎么开发票呢？这

个折扣该怎么开呢？

5、问:股东分红要交个税吧

1、答:可以申请退税，或结转以后年度抵扣

2、答:借；固定资产清理累计折旧贷；固定资产

借；银行存款贷；固定资产清理应交税费

借；营业外收支贷；固定资产清理

3、答:假设你买库存商品，当初抵扣进项税率，现在要转出：借：库存商品

贷：应交税费—增（进项转出）

4、答:根据商品折让情况，开具对应金额的折让发票就是了

比如之前价款11700，同意折让10%，就开具-1170的发票就是了

本文转载自：东奥会计网

作者：佚名

原文链接：http://bbs.dongao.com/forum.php?mod=viewthread&tid=4101106

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