真实会计做账中常见问题及解决方法（六十二）

1、问:销售佣金的税点 是多少

2、问:注册资本3600万，2016年4月成立 ，当时建账只做了一个其他应付款2000元

，发放工资1600元，账面上就一直余额400元。现在想把注册资金填进去，应该怎

么做账呢！

3、问:小企业物业公司，股东两人AB，实际控制人一个A（另外B一个是挂的），一

直是股东A管公司的付钱（只管付钱），收钱有另外的客服收钱（只管收钱），没

有实际出纳，财务制度混乱，新接这家公司会计，公司之前一直是这样做，怎么办

？

4、问:我们是一家人力资源公司，为客户代交社保、公积金怎么入账？

5、问:17年12月计提了一笔年终奖25万，1月实发20万，这样一来做 借：以前年度

损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 好像少了是吗?怎么费用做多5万了，怎

么调整未分配利润？？计提时:借管理费用 贷 应付工资

1、答:小规模增值税按3%，一般纳税人按6%

2、答:实际收到投资款时，做 借：银行存款 贷：实收资本

3、答:给老板建议：招一个出纳处理 ，将账目清晰化，提高财务管理水平 只要老

板愿意，也可以兼职做出纳

4、答:这实际上就是你聘用员工，发工资时代扣代缴个税，并代扣代缴社保公积金

，以及缴纳你公司负担的社保公积金 视同你公司自己聘用的员工