朋友从他公司账户打款100万过来,再私下把钱给他,该怎么做账?原创
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1人赞赏了该文章 5,810次浏览 未经作者许可,禁止转载编辑于2019年09月17日 12:28:01
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回答如何处理朋友公司账户向个人公司转账100万并私下归还的做账问题。建议首先明确交易背景,可选择开票确认收入并纳税或暂挂往来账不确认收入,但需注意法律风险和税务合规。强调需考虑交易真实性和背后原因,慎重选择解决方案,并建议咨询专业人士。

问:一个朋友从他的公司账户打钱到我们的公司账户,打100万,我私下还得把钱还给他,这样怎么做账?

 

答:怎么做账,首先要清楚背后的交易背景。

朋友把钱从他的公司账户打过来你公司账户,再把钱给他个人,这里面从你朋友公司账来说,有两种出账方式:

第一种:是你公司开100万的发票给他公司,相当于你公司给他提供100万服务,对他公司来说,是一笔费用支出,账就平了。

对你公司来说,开票确认收入,则要缴纳相应增值税、企业所得税,然后把这边钱从账上提出来,从道理上来说,也是需要有个名义,是费用的话,则要相应的发票;是以工资、劳务费名义出来,则需要承担个人所得税,这样下来,这笔100万元从收入进来,再支出,需要交不少税。这个要和你朋友说好,相应的税金支出会占到多少。

如果你开票主体是个人独资企业(或合伙企业),且实行核定征收,相应的税负会低一些,否则,总体税负还是比较高的。

 

当然,这里无论是收款,开具发票;还是付款环节,从道理上来说,应该也都是基于真实的交易或服务,如果相关的实质交易、合同单据都没有,则会涉嫌虚开发票,而在目前金税三期下,也有可能会被处罚。

第二种:是你公司也不开发票给他公司,你公司也不确认收入。这样的话,他公司账上只能先暂时挂在往来账,显示为你公司欠他公司钱,当然,时间长了,他公司可能做坏账处理,可能一直挂着,甚至未来有一天找你公司要求归还这笔钱。所以,这里面的法律风险,需要你事先评估一下。

这种情形下,你朋友为什么要从你公司过账,很有可能是他公司不方便直接把钱给到他个人,给到你公司的话,他那边可以编出理由来支出这笔钱。

对你公司来说,如果合法合规地做账,那收到他公司100万时,应该挂应付他公司100万,同时这笔钱取出来给到他个人时,应该挂应收他个人100万。 但这样做,两笔往来会一直挂在账上平不掉。

所以,也有些企业财务人员,有可能收付时将应收应付直接对冲,这样账就平了;还有些企业会签个三方平账协议,把债权债务平了;甚至有些企业,进来100万、出去100万,干脆都不在自己公司账上体现,只是银行流水单山有体现。 当然,需要说明的是,这些做法都是有一定风险。

按道理来说,你朋友完全可以从他公司直接转给他个人,为什么要经过你公司账户,说白了,是通过你公司“洗”一下,因为直接从他公司账上拿出来,有些不便之处。 这当中具体有哪些风险,如果规避或降低相关风险,建议请相关专业人士,分析背后的交易背景和真实原因,采用相对稳妥的解决方案。

怎么做账是其次的,首先还是要把风险想清楚,然后看看是否接受这些风险,如何降低风险。这恐怕不是简简单单会计分录怎么做。

可以说,专业的人和非专业的人,在解决同样一个问题时,差距非常大。看到这个问题的很多回答,真的都是在误导别人!(编者按:本题来源于网上某个问答平台。)

涉及财税方面,一定要慎重。

而且,对不同所有制企业(国有、民营)来说,方案也不一样。 还要考虑你朋友和朋友公司之间是什么关系,他是公司股东,还是职业经理人等等因素。

从提问的人来看,这个过账行为,大概率是有些不合规行为藏在背后,那怎么处理,更是要慎重考虑了。

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本文来源公众号财税闲谈(ID:caishuixiantan)


 


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