存在账面负结存

检查项：存在账面负结存（原检查项“存在负库存”）

负库存有两个概念需要区分：即时库存余额，账面库存余额。

检查内容：当前财务核算期间如果存在账面库存负结存时，成本核算会不准确，需要检查业务环节的工作的准确性并及时调整账面库存余额。

常见原因：

（1）做单不完整或不及时，插单或补单的单据日期存在先出后入。

操作建议：通过【物料收发明细表】，按单据业务日期顺序检查当前核算期间是否出现账面库存余额为负。并及时调整库存单据。

（2）组织间交易单据还没有生成。

操作建议：在“组织间结算”模块下，通过【未生成组织间交易单据查询】检查没有产生内部交易单据的业务单据。如果存在，请先执行生成操作。

建议：

出现此问题，常常是因为业务环节做单业务不规范导致，所以建议提前检查并及时规范和调整，来提升成本结账效率。

可以通过以下方式：

（1）每天晚上通过【定时核算】，及时检查出账面负库存。

（2）每天通过供应链-库存管理-报表分析【库存负结余预警】，来检查是否出现账面负库存。

其他常见问题：

问题1：仓库已经控制不允许负库存，为什么成本核算会提示账面负结存？

答：供应链-【仓库】未勾选“允许负库存”，只控制“即时库存余额”是否为负余额，并不控制“账面库存余额”是否为负。

问题2：在【存货收发存明细表】上没有查到账面负结存的数据？

答：在存货核算下的【存货收发存明细表】，过滤条件-快捷页签-显示维度选择“按库存维度显示”，显示隐藏列页签勾选全部字段，确认后在报表工具栏点击“后一”查看其他维度数据并找到。

问题3：如何高效的找到账面负结存的数据？

答：首先打开【存货收发存汇总表】过滤界面参数选择“按核算维度显示”，排查是否有负结存。如果没有再“按库存维度显示”。

问题4：为什么勾选了参数“负库存允许结账”结账还是不成功？

答：参数“负库存允许结账”只对加权平均法、移动平均法有效。为了避免核算过程中出现负单价，先进先出法有账面负结存时强制控制不允许结账。

问题5：在先进先出法已经存在账面负结存，急需结账如何处理？

答：能前台反审核修改单据日期最好，如果单据已生成大量下游单据不方便反审核，那就只能后台修改，核算时勾选参数“重新获取核算单据”。