wise固定资产折旧原理

经常收到反馈：

1、我前面N期折旧都是这个数，为嘛我只是变动了固定资产的部门or科目or基础资料信息.....根本没有涉及到计提折旧的要素（原值、累计折旧、预计使用期间、预计净残值、减值准备），咋固定资产折旧就变了呢？【emoji】

2、我什么都没做，为啥上期的折旧跟本期的不一样呢？【emoji】

3、你们系统是不是有问题啊，为什么计提的折旧跟我手工计算的不一样？有的差几毛钱，有的差几十块。。。。【emoji】

4、我系统就升了个级，反结账再重新计提折旧，啥都没动啊，咋折旧又跟原来不一样了？【emoji】

有以上困惑的小伙伴且听我慢慢道来：

这一切都离不开折旧率小数位数和折旧方法这两个要点。

呐！就是上面两位大哥。【emoji】

系统计算折旧的原理是酱紫滴，以wise14.3版本的平均年限法为例：

先根据折旧方法算折旧额A，一般这个折旧额跟我们手工算的差不多；

然后呢，再用这个折旧额算折旧率B;

重点来了....

折旧率B根据系统参数的折旧率小数位数进行四舍五入得到折旧率B1；

然后再用折旧率B1，然后再根据公式倒算折旧额A1=折旧率B1*(调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备)；

A1再根据账套设置的小数位数(一般是2位）进行四舍五入得到A2；

这个时候的A2就是K3系统显示的折旧额，B1就是系统显示的折旧率。

看不明白是吗？来~咱们举个例子。【emoji】

系统折旧率小数位数设置为3位。

折旧额A=（129936.55-67083.01-12993.66-0）/（48-28）=2492.994

折旧率B=2492.994/（129936.55-67083.01-0）=0.0396635416239085

折旧率B1=0.03966=3.966%

折旧额A1=3.966%*（129936.55-67083.01-0）=2492.7713964

折旧额A2=2492.77

故系统显示的折旧额是2492.77，与手工算的2492.994不一样啦~折旧率小数位数越小差异越大，故建议将折旧率小数位数最好调整为8-10位。

以上是固定资产第28期系统算的方法，现在将固定资产结账一期，什么都不变，填个变动方式做个变动试试。

得到以下的结果：

按照上面的说法，系统是动态的折旧方法，每次计算都应该用最新的原值最新的累计折旧，为什么第二期折旧没变，第三期变了？你真的没动数字吗？【emoji】

嘿，我真没动数字。。。卡片在没做任何变动之前默认是静态的折旧，每期折旧都一样，一旦发生变动系统就会去取最新的累计折旧和最新的原值，最新的剩余寿命去计算....具体可以看折旧方法。由于折旧政策是常用折旧政策，常用折旧政策是当期变动下期影响折旧。故计提折旧本期与上期一样，下期会发生变化。

那下一期（固定资产30期）是怎么算的呢？

来，我们算算

折旧额A=（129936.55-69575.78-2492.77-12993.66-0）/（48-30）=2493.01888888889

折旧率B=2493.01888888889/（129936.55-69575.78-2492.77-0）=0.0430811310031259

折旧率B1=0.04308=4.308%

折旧额A1=4.308%*（129936.55-69575.78-2492.77-0）=2492.95344

折旧额A2=2492.95

故下一期折旧额是2492.95.

看到没！看到没！看到没！

一个折旧率小数位数导致折旧额算出来奇奇怪怪的，你一定会问为啥搞个折旧率小数位数出来多这么多幺蛾子，其实我也想问。直到我百度了一下【平均年限法】的计算方法。发现也是先算的折旧率再算的折旧额，这个折旧率我们系统不能直接给出，要去算，但是算出来一般是无限不循环小数，那保留几位小数呢，由客户自己决定。故有了折旧率小数位数这个参数。但不管折旧率小数位数填几位，折旧额都是会调完的。只不过会因为折旧率小数位数的关系，折旧额每期会有些许变化。

因此，小伙伴们在启用固定资产的时候不想每期的折旧额发生变化，记得把折旧率小数调到8位以上，最大10位。如果调到10位还有一分钱差异，那就是在计算最后的折旧额A2的时候，系统四舍五入导致的，别担心，在后续的期间系统会用最新的折旧额去计算的，最终会调平。

为了避免这类尾差问题，研发在15.1版本最新整合补丁里特地加了提醒。点是，下次还是会继续提醒你；点否，下次就不会提醒了。

哦，对了，第4个问题，为什么反结账会影响折旧额，大概率是跟折旧率小数位数有关，以前是3位，现在是10位，计算出来会不一样的；如果折旧率小数位数没变，反结账还是发生变化，那大概率是因为以前是低版本12.0及以前版本的，那时候系统是有静态折旧法的。所谓静态折旧法就是不管你原值，累计折旧，减值准备怎么变，累计折旧一直都是原来入账的那一个；动态折旧方法就会根据最新的原值、累计折旧、减值准备去计算折旧。

具体可以看系统的折旧方法设置：

所以在以前版本12.0的时候，变动固定原值或累计折旧要变动折旧方法为动态平均法，否则折旧额是不会发生变化的。如果从12.0升级到13.0之后版本，系统是没有动态和静态折旧法的区分了，系统默认的折旧计算方法都是用变动后的数据计算。如果反结账系统计算会有所差异。一般不推荐固定资产反结账。

反结账后重新计提折旧，折旧金额变了，还有一种可能是卡片信息丢失，13.0和13.1两个版本反结账容易导致卡片信息丢失，从而导致卡片不计提折旧。建议把反结账的那期到当期新增的卡片都编辑一下（比如10期，反结账到6期，则把6-10新增的卡片都编辑一下，备注填123都行），备注随便填点东西，再保存，这样可以触发更新一下卡片。然后再重新计提折旧即可。固定资产反结账卡片信息丢失，13.0建议安装PT076442和PT082777后再反，13.1建议安装PT090398和PT148358。

以上就是我给大家分享的内容啦~谢谢耐心看完的小伙伴~【emoji】