所得税报表填写的二个问题

所得税报表填写的二个问题原创

孟峰聊财税

5人赞赏了该文章 67次浏览编辑于2020年11月06日 15:35:16

郝会计：

老师好，农民专业合作社种植蔬菜大棚倒塌，收到了的保险赔偿收入免征企业所得税吗？有一笔迟申报的50元税务罚款，在汇算清缴时怎样填列？

梦老师：

自然灾害损失确认

借：营业外支出

贷：相关资产

收到保险赔偿

借：银行存款

贷：营业外支出

营业外支出在所得税汇缴表中披露。

梦老师:

税务滞纳金

借：营业外支出

贷：银行存款

在所得税汇缴时调增

作者：孟峰，上海市税务局纳税人学校特聘讲师，先后为多家大中型企业提供财税咨询及上市辅导，公众号：孟峰聊财税

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