学习目标

通过本次课程您可以了解所得税管理相关设置及企业所得税预缴纳申报表查询。

操作流程

温馨提示：为了便于报表查询及计算，本次课程中的数据及比例设置均为测试数据，仅供参考。

依次点击【税务管理】-【所得税设置】可先设置企业所得税的相关参数。

1）企业类型

根据企业实际情况选择对应类型“一般企业”、“跨地区经营汇总纳税企业总机构”、“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”；企业类型的选择会影响企业所得税预缴纳申报表的取数，后期支持修改。如选择“跨地区经营汇总纳税企业总机构”参数时企业所得税预缴纳申报表会计算出汇总纳税企业总分机构税款：

2）是否为国家限制或禁止行业

根据企业实际情况选择“是”或者“否”，如选择“否”时企业所得税预缴纳申报表按“小型微利企业”计算企业企业预缴纳税申报。

3）是否享受民族自治地区所得税减免

根据企业实际情况选择“是”或者“否”，如选择“是”则实际缴纳企业所得税会减去“民族自治地区企业所得税地方分享部分”计算出“实际应补（退）所得税额”。

4）企业所得税预缴方式

可选择“按季度预缴”或者“按月度预缴”，如选择“按季度预缴”时新增企业所得税预缴纳申报表为季度报表。

5）企业所得税预缴类型

可选择“按照实际利润额预缴”或者“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”或者“按照税务机关确定的其他方法预缴”；根据实际情况选择具体的预缴类型，此参数会影响企业所得税预缴纳申报表计税规则，如选择“按照实际利润额预缴”时则按实际利润额计算预缴数据。

1）新增减免税申报事项

通过【税务管理】-【减免税申报事项设置】中点击右上角【新增】添加减免税申报事项。

2）设置减免计算公式

点击新增打开减免税申报事项设置界面选择企业所匹配的减免政策类型再点击【下一步】，设置好减免计算公式点击【保存】按钮即可。

3）企业所得税预缴纳申报表

减免税申报事项设置后可通过企业所得税报表查看详情：

1）报表取值

通过【税务管理】-【企业所得税预缴申报表(A类)】可查询企业所得税。“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”系统默认取【财务报表】-【利润表】中的数据，可通过点击报表右上角的【编辑】功能，调整报表公式。

“加：特定业务计算的应纳税所得额”、“减：不征税收入”、“减：本年实际已缴纳所得税额”、“减：特定业务预缴（征）所得税额” 等也可以设置其取数公式或手工填列数据。

其他项目数据可通过企业所得税设置和减免税申报事项设置自动计算，或者编辑报表后手工填列。

2）报表重算

若利润表数据有所更新或企业所得税设置和减免税申报事项设置有修改，可点击报表右上角【全部重算】或【本表重算】更新报表数据。

全部重算：A200000、A201020、A202000三个表全部重新计算。

本表重算：只重算当前打开的表页数据。

3）报表编辑

点击右上角【编辑】功能，可修改报表公式或填写报表数据，编辑完成后保存即可。

点击已修改单元格右上角的小三角可查看申报表修改详情。

注意：报表编辑后若点击【全部重算】或【本表重算】将清空本表的所有数据并重新计算，之前编辑的公式、数据会被清空，请谨慎操作。