1、凭证中损益类科目借/贷方向录入问题

损益类科目凭证录入注意事项：凭证发生额要与余额方向一致;若费用(支出、成本、税金),余额方向是借方,那么平时有发生额都要记在借方,若有贷方发生,也要记在借方红字,月未、再从贷方转至本年利润;

收入同理,余额方向是贷方,那么平时有发生额都要记在贷方,若有借方发生,也要记在贷方红字,月未、再从借方转至本年利润。

1）以主营业务收入科目为列：当冲减收入的凭证录入为借方时

如：客户退货时需要冲减收入，录入凭证时若录入为借主营业务收入，结转损益后查询科目余额表中显示为零。（假设主营业务收入科目本期只发生了这一笔业务）

而利润表中会体现营业收入本期有-100的业务发生，就会产生两个表不一样的情况。

2）以主营业务收入科目为列：当冲减收入的凭证录入为贷方负数时

上面的案列中，将凭证改为贷主营业务收入-100后，查询科目余额表中显示贷方发生-100，与利润表一致。

2、手工录入了结转损益的凭证

若手工录入了损益类科目结转到本年利润的凭证，那么利润表中是无法取到数据的。

如：将结转主营业务收入结转到本年利润，在【账务处理】-【录凭证】中手工录入结转的凭证，那么利润表的数据就显示为零。

因此期末结转损益的凭证必须通过【账务处理】-【期末结转】-【结转损益】功能系统自动生成凭证。

若利润表的报表项目公式设置错误也会导致利润表与科目余额表数据不一样，可点击编辑报表公式功能检查或调整报表公式。