学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解合并报表的常用公式
具体合并报表常用公式的应用场景

基础资料说明

本文主要介绍的公式有AcctItem、ESP、ElimData、EqtData，这些公式在合并报表中运用会比较多哦！请您和我一起学习吧！

常用公式详解

1、AcctItem项目取数公式

AcctItem是项目取数函数，取集团模板制作报表中对应项目公式下的单元格的数据，它的参数涉及到合并范围、公司、原币别、折算后币别、报表项目从、报表项目到、报表周期、年度、开始期间、结束期间、数据来源、取数类型、数据类型、是否取调整后数据、从编制中报表取数、数据集、是否口径调整、方案名称，需要跟对应报表中项目公式的属性匹配取数。

这个取数公式设置界面如下图显示。

参数说明参考下表：

参数	说明
合并范围	可以通过F7选择，只显示已启用的合并范围。
公司	可以通过F7选择，公司既可以是一个实体公司，也可以是一个合并单元。不可多选。
原币别	可以通过F7选择，可以是基础资料-币别资料（基础数据管理-辅助资料-币别）中的任何一个币种。只能指定某一具体币种，不支持取综合币种。如果不选，则取报表参数的币别。
折算后币别	可以通过F7选择，可以是基础资料-币别资料（基础数据管理-辅助资料-币别）中的任何一个币种。只能指定某一具体币种，不支持取综合币种。如果不选，则取报表参数的币别。
报表项目从	可以通过F7选择，只显示已启用/未禁用的报表项目。
报表项目到	可以通过F7选择，只显示已启用/未禁用的报表项目。
报表周期	可下拉选择日报、周报、月报、季报、半年报或年报。
年度	会计年度以四位表示，缺省状态显示为0。计算取数时，如果公式中会计年度是0，取报表参数中当前年度。-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推……，1表示后一年度，2表示后两个年度，以此类推……。
开始期间	缺省状态显示为0。计算取数时，如果公式中开始期间是0，取报表参数中当前期间。-1表示上一期间，-2表示上两个期间，以此类推……，1表示第一期、2表示第二期……12表示第12期。
结束期间	缺省状态显示为0。计算取数时，如果公式中结束期间是0，取报表参数中当前期间。-1表示上一期间，-2表示上两个期间，以此类推……，1表示第一期、2表示第二期……12表示第12期。
数据来源	可下拉选择上报报表、汇总报表或合并报表。当公司选择实体公司，数据来源必须选择上报报表才能取数；当公司选择合并单元，数据来源则必须选择汇总报表或合并报表才能取数。
取数类型	可以通过F7选择，取数类型只能是合并报表系统设置的取数类型，包括系统预设项（本期发生数、期初数、期末数、年初数及本年累计数）和其他自定义项。
数据类型	可下拉选择金额或数量。
是否取调整后数据	可下拉选择是或否。
从编制中报表取数	可下拉选择是或否。参数选是，则计算报表时可从状态为编制中、提交、接收状态的报表中取数；参数选否，则只取已接收的报表的数据。
数据集	默认空，一般不填，可选预算数或实际数。
是否口径调整	可下拉选择是或否。是否取口径调整后数据，关联参数“是否取调整后数据”。特别说明：当参数“是否口径调整”选择为“是”时，不管参数“是否取调整后数据”选择为“是”还是“否”，均取口径调整后数据。
方案名称	取管理合并的合并中心方案，如取就是来源管理合并数据

应用场景示例：

下面我们通过一个例子来看下该函数的取数逻辑。

根据法定合并权益抵销（新准则权益抵销）章节的学习，我们知道在抵销分录序时簿中，可以根据抵销持股比例绑定的对应权益抵销模板自动获取对应项目的取数。

首先，设置一个权益抵销分录模板，其中抵销借贷方使用acctitem公式取数：

我们提取1058这个报表项目的取数公式进行拆开解析：

①合并范围取到ZZHB（舟舟合并）

②公司取到ZZJT.03（杭州分公司）

③原币和折算后币别都取到BB01（人民币）

④报表项目取到1058 实收资本（或股本）

⑤没有做取数期间规定，默认取0，即为当期

⑥数据来源为上报报表（如果取不到数一定要检查一下是否合并范围内的个别报表是否已经是【集团确认】的状态哦！）

⑦取数类型取到ENDBALANCE（期末数）

基本可解析的重要取数都已经取值完毕，那么我们来看一下取数结果吧！

在抵销分录序时簿中点击生成，并生成权益抵销分录，生成的结果为：

该分录取到500，对比杭州分公司中1058 实收资本（或股本）的上报数据：

结果是对上的，了解该取数公式取数来源了吧！

2、ESP抵销持股比例公式

ESP是抵销持股比例公式，取“抵销持股比例”界面的比例数据，它的参数涉及合并范围、投资公司、被投资公司、报表周期、年度、期间及日期。

这个取数公式参考界面如下图显示。

参数说明参考下表：

参数	说明
合并范围	可以通过F7选择，只显示已启用的合并范围。
投资公司	可以通过F7选择，取指定合并范围选定合并单元下的实体公司，对应抵销持股比例界面的投资公司。
被投资公司	可以通过F7选择，取指定合并范围选定合并单元下的实体公司，对应抵销持股比例界面的被投资公司。
报表周期	默认月报，不可改选。
年度	会计年度以四位表示，缺省状态显示为0。计算取数时，如果公式中会计年度是0，取报表参数中当前年度。-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推……，1表示后一年度，2表示后两个年度，以此类推……。
期间	缺省状态显示为0。计算取数时，如果公式中期间是0，取报表参数中当前期间。-1表示上一期间，-2表示上两个期间，以此类推……，1表示第一期、2表示第二期……12表示第12期。
日期	缺省状态显示为空，取指定年期、合并范围、投资关系在抵销持股比例界面最新生效日期。如果指定日期当天没有抵销持股比例，则向前追溯，找离当天最近的生效的抵销持股比例。

注意：当同时存在抵销持股比例和等效持股比例时，ESP优先取等效持股比例的数据。

应用场景示例：

让我们延用上面acctitem的例子，我们在此基础上安排一个ESP等效持股比例的应用取数说明吧，让您更好地了解它！

当我们的抵销持股比例不为100%，有时候投资公司对于被投资公司的持股比例可能为部分持股，这时候我们在权益抵销的时候如果取到整个acctitem公式的值是不正确的，需要在此基础上与ESP公式结合起来进行运算。

假如深圳总部对杭州分公司部分控股，抵消持股比例为50%；

那么我们在进行权益抵消之前设置权益抵消分录模板设置抵消项目的取数公式时需要设置为：在之前的acctitem公式的基础上乘以ESP抵消持股比例，抵销持股比例ESP公式设置如图：

最终取数公式如下图所示：

保存修改后的抵销分录模板，生成抵销分录后的效果：

可以发现，乘以50%的抵销持股比例以后，取到的抵销分录的值也是经过运算后的250，是不是很简单！

3、ElimData抵销分录取数公式

ElimData是抵销分录取数函数，取抵销分录界面模板生成分录后的数据。它的参数涉及合并范围、合并单元组、公司、原币别、折算后币别、报表项目从、报表项目到、报表周期、年度、开始期间、结束期间、取数类型、数据类型、分录类型、方向、是否包括未审核分录、被投资公司。

这个取数公式设置界面如下图显示。

前面的几项参数和acctitem一样哦，注意以下下述参数的设置：

参数	说明
分录类型	可下拉选择全部、权益调整、权益抵销或其他。选择“全部”时，取所有分录类型数据；选择“权益调整”时，仅取权益调整的抵销分录数据；选择“权益抵销”时，仅取权益抵销的抵销分录数据；选择“其他”时，取除权益调整与权益抵销外的其他类型（包括往来类、交易类、手工录入的普通类）的抵销分录数据。
方向	可下拉选择借或贷。
是否包括未审核分录	可下拉选择是或否。
被投资公司	当分录类型为“全部”、“其他”时，该参数无效；当分录类型为“权益调整”、“权益抵销”时，则取相应被投资公司分录数据。

应用场景示例：

用于需要取到抵销分录界面模板生成分录后的数据的场景，例如一些权益抵销报表等等。

同样，我们延用上面ESP抵销持股比例取数举例中的结果值进行模拟。

在报表中，假设我们需要取到抵消分录的数据，那么我们可以使用ELIMDATA公式进行取值哦，以上述生成的抵消分录示例，在报表中设置ELIMDATA如下可以取到生成的权益抵消分录1058“实收资本（或股本）”的数据啦！

注意：此处公式如果取不到值，需要确认：①对应公司和被投资公司是否设置正确 ②取数类型是否设置正确 ③借贷方向是否设置正确 ④抵销分录是否被审核

4、EqtData权益抵销数据取数公式

EqtData是权益抵销数据取数函数，取“权益抵销数据维护序时簿”维护的数据，它的参数涉及投资公司、被投资公司、日期、币别及项目。

这个取数公式设置界面如下图显示。

参数说明参考下表：

参数	说明
投资公司	可以通过F7选择，只能选择实体财务组织。不可多选。如果不选，则取当前组织，对应权益抵销数据维护序时簿界面的投资公司。
被投资公司	可以通过F7选择，只能选择实体财务组织。不可多选。必选项，对应权益抵销数据维护序时簿界面的被投资公司。
日期	缺省状态显示为空，默认取当前表所属会计期间的最后一天。系统获取与日期最近的权益抵销数据维护序时簿界面投资日期的相应数据。
币别	可以通过F7选择，可以是基础资料-币别资料（基础数据管理-辅助资料-币别）中的任何一个币种。只能指定某一具体币种，不支持取综合币种。如果不选，则取报表参数的币别。
项目	可下拉选择本次投资商誉、累积产生商誉、资本公积、未分配利润、盈余公积或其他项目。

应用场景：

如何用EqtData取到权益抵销数据里面维护的数据？

第一步：在【战略管理】→【合并基础资料】→【权益数据维护】→【权益抵销数据维护】新增，新增的权益抵销数据维护界面维护了长期股权投资（成本）为1000，如下图显示：

第二步：设置对应的抵销分录模板在【战略管理】→【合并基础资料】→【抵销业务】→【权益抵销分录模板】中设置对应取数，延用acctitem公式案例中的权益抵销分录模板，其中1016长期股权投资取到是EQTDATA公式中投资公司为深圳总部、被投资公司为杭州分公司的长期股权投资（成本）数据：

生成抵销分录后取数如下图所示取到了权益抵销数据维护里面长期股权投资（成本）为1000，如下图显示：

更多其他常用取数公式您可以下载附件链接学习~

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本文介绍的主要取数公式到这里就全部结束啦！您是否已经掌握这些常用公式的基本用法和使用场景了呢？当然，合并报表模块的公式还有许多，您可以结合合并报表模块的学习进行具体的应用和测试，以熟练掌握这些公式哦~

合并报表常用取数公式介绍

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