一.业务特点

利用出纳管理内部账户的概念，以模拟结算中心，支持事业部制统收统支的应用模式。即支持由公司总部对各个独立利润中心考核的事业部进行资金的统收统支，既符合设立有非法人事业部的公司在资金管理方面的实际业务处理方式，同时也很好的支持了事业部独立利润中心考核的需要，并支持开放给各个独立事业部一定的资金查询权和管理权

二.业务场景

A组织作为公司总部，是集团的收付结算中心，负责事业部A1组织的日常收付结算业务，事业部A1组织销售回款统一由集团总部A组织进行收款，事业部A1组织采购支出统一由集团总部A组织进行付款。

三.统收统支实现方式和流程

1. 设置组织业务委托关系

用administrator登陆K/3Cloud，在【组织机构】→【组织业务关系】中设置“委托收付（结算-收付）-受托收付（收付-结算）”的组织业务关系，设置事业部A1组织委托通集团总部A组织的收付

2.设置内部账户并分配给对应组织

（1）在A创建内部账户，对应组织为A1。

收付款单上的收付款组织就是内部账户的创建组织，结算组织就是内部账户的对应组织

创建组织=收付组织=A；对应组织=结算组织=A1

内部账户对应的可选类型由出纳管理参数“内部账户可选类型”控制

（2）把内部账户分配到对应组织A1

（3）如果内部账户还有期初余额，则需要对收付组织下内部账户在银行存款期初里面录入期初数据

3.场景一：A代A1收款

（1）收款时：A1的应收单上选好收款组织为A，结算组织是A1，下推收款单的收款组织也是A，结算组织是A1

补充说明：如果在下推应收单时还不确定是否要委托代收，而在最终收款时才确定是委托收款，可参照此链接方法进行处理https://vip.kingdee.com/questions/16007/answers/21224

查看A（收付组织）的日记账，内部账户会增加，银行账号实际发生的收款也会增加

查看A1（结算组织）的日记账，因无实际收款，银行日记账为空

（2）还款时：A还款给A1，A做单内部账户付款调整单，内部账户调整单审核不会产生下游单据

查看A（收付组织）的日记账，A的银行账户余额减少，内部账户也会减少

查看A1（结算组织）的日记账，A1的银行账户余额增加，内部账户减少

小结：

①代收代付业务，收款单是A做的，后续还款也是A做，在A做内部账户付款调整单，调减内部账户余额（不做内部账户收款调整单）

②“内部账户付款调整单”：单据审核后内部账户金额减少，开设组织金额减少，对应组织金额增加

4.场景二：A代A1付款

（1）付款时：A1的付款单选好付款组织为A，结算组织是A1

查看A（收付组织）的日记账，内部账户会减少，银行账号实际发生的付款也会减少

（2）还款时：A1还款给A，A做单内部账户收款调整单，内部账户调整单审核不会产生下游单据

查看A（收付组织）的日记账，A的银行账户余额增加，内部账户也会增加

查看A1（结算组织）的日记账，A1的银行账户余额减少，内部账户增加

小结：

①代收代付业务，付款单是A做的，后续收款也是A做，在A做内部账户收款调整单，调增内部账户余额（不做内部账户付款调整单）

②“内部账户收款调整单”：单据审核后内部账户金额增加，开设组织金额增加，对应组织金额减少。

四.统收统支模式下凭证生成

1.场景一：A代A1收款

收款单和内部账户付款调整单都在收付组织A组织下做，凭证生成在两个组织下均要生成

2.场景二：A代A1付款

付款单和内部账户收款调整单都在A组织下做，凭证生成在两个组织下均要生成

带您解锁事业部统收统支模式——收付组织下开设内部账户

恭喜您！